Preplate
Šta i zašto
Preplata je novac na kontu partnera koji nema pokriće ni u jednoj otvorenoj fakturi — uplata veća od fakture, ili uplata bez otvorene fakture uopšte.
To nije samo kozmetički višak: novac primljen bez osnova je obaveza prema uplatiocu (ZOO čl. 210–211), a po suštini je avans, pa može nositi i PDV obavezu. Knjige su o tome uvijek bile tačne — problem je bio što niko nije bio obaviješten, pa je razlika sjedila na kontu kupca kao neobjašnjena rupa.
Ekran je Glavna knjiga → Preplate.
Preduslovi
- Uplata je proknjižena, na partnera i na partnerski konto (kupci ili dobavljači).
- Kontni okvir firme ima definisana partnerska konta. Ako nema, ekran to kaže umjesto da prikaže prazan spisak.
- Pravo pregleda nad Glavnom knjigom; za rješavanje pravo izmjene.
Ekran
Filteri su Partner (F4 otvara proširenu pretragu) i Samo neriješene (Alt+N), a spisak se učitava dugmetom „Prikaži". Godina se ne bira na ekranu — preplate se čitaju za aktivnu poslovnu godinu iz zaglavlja (Ctrl+Shift+G je mijenja). Iznad tabele stoji i spisak partnerskih konta koja se gledaju. Prečice Alt+O vode na Otvorene stavke, Alt+A na Avanse.
| Kolona | Značenje |
|---|---|
| Partner, Konto | gdje preplata stoji |
| Datum, Broj naloga, Opis | odakle uplata potiče |
| Otvoreno na stavci | koliko je od te uplate još nezatvoreno |
| Preplata | koliko od toga nema pokrića u otvorenim dokumentima |
| Status, Napomena | Neriješeno, Čeka buduću fakturu ili Planiran povrat |
Zbirovi se prikazuju odvojeno — preplate kupaca i preplate dobavljačima — i ne sabiraju se u jedan saldo; uz njih stoji i koliko je od svega toga još neriješeno.
Preplata se gleda po partneru i po kontu, jer se i zatvaranje radi tako: višak na jednom kontu ne može zatvoriti dug na drugom. Zato se naziv partnera ispisuje samo na prvom redu svake takve grupe; prazna ćelija ispod njega znači „isti partner i isti konto", a ne nepoznatog partnera.
Rješavanje preplate (F9)
Izaberite uplatu i pritisnite F9 („Riješi preplatu"). Dijalog kaže o čemu je riječ („Preplata partnera … na kontu …: … KM bez pokrića u otvorenim dokumentima") i nudi tri načina:
Nijedan način nije unaprijed izabran, pa i stavka koja je već jednom riješena počinje prazna — ponovna potvrda je svjestan čin. Ostatak dijaloga se otvara tek uz izabrani način: napomena uz izjavu (a i c), odnosno avansni konto i iznos uz prenos (b).
a) Ostaje otvoreno na kontu partnera — zatvoriće je buduća faktura
Ništa se ne knjiži. Obaveza već stoji tamo gdje treba: nezatvoren potražni saldo na kontu kupca jeste ono što firma duguje. Upisuje se samo napomena (obavezna) — obrazloženje koje ostaje uz stavku.
b) Prenos na avansni konto
Preplata se preknjižava sa konta partnera na avansni konto; time nastaje avans.
- Iznos prenosa je najviše onoliko koliko je bez pokrića; veći iznos se odbija, ne skraćuje.
- Ako kontni okvir ima više avansnih konta za taj smjer, izaberite koji — program ne bira sam.
- Dijalog najavljuje PDV posljedicu: „Prenos na avans je oporeziv događaj po članu 110 Pravilnika: za preneseni iznos izdaje se avansni račun s datumom primljene uplate. Stopu (redovna ili oslobođeno) bira knjigovođa pri izradi avansnog računa."
Poslije uspjeha javi se „Preplata prenesena na avans: nalog br. …, … KM na konto …", uz vezu „Otvori nalog preknjižavanja", obaveza avansnog računa po čl. 110 i period tog računa.
Ako avansni račun pada u period za koji je PDV prijava već predata, program to kaže u odgovoru poslije preknjižavanja, u istom panelu — dijalog prije potvrde o tome ne govori ništa. Preknjižavanje se ne odbija i ne treba da bude: ono u glavnoj knjizi ne dira nijedan PDV konto i ne prepravlja predatu prijavu. Ali ako radite unazad, provjerite period prije potvrde — poruku ćete inače pročitati tek kad je nalog već proknjižen.
c) Povrat uplatiocu
Takođe se ništa ne knjiži — to je izjava, uz obaveznu napomenu. Kad povrat stvarno ode, odliv sa izvoda zaduži konto partnera i obična veza otvorenih stavki zatvori par. Posebnog „naloga za povrat" nema.
Šta se dešava poslije
- Izjava (a ili c) ne mijenja nijedan iznos: stavka samo prelazi iz „neriješeno" u imenovano, potpisano i datirano stanje — i ostaje vidljiva.
- Nova uplata je nova stavka i pojavljuje se kao neriješena. Ranija izjava ne može „progutati" kasniji novac.
- Izjava se poništava dugmetom „Poništi rješenje" — stavka se vraća u neriješene.
- Kod prenosa na avans nastaje nalog preknjižavanja, a avans se dalje vodi na ekranu Avansi.
Gdje se preplata još prijavljuje
- Na Otvorenim stavkama, uz partnera na kojem postoji.
- Poslije knjiženja izvoda — poster nikad ne odbija zbog preplate (novac jeste stigao i pripada knjigama), nego je prijavljuje.
Upozorenja
- Uplata bez partnera se prikazuje, ali se ne može riješiti — ispravite knjiženje pa je unesite na partnera.
- Prenos na avans knjiži se u poslovnoj godini uplate. Preplata iz ranije godine prenosi se početnim stanjem i rješava se na prenesenoj stavci, isto kao avans.
- Rješavaju se samo stavke proknjiženih naloga, i to stavke uplate, ne stavke fakture.