PDV (PDV, pdv obracun)
Modul PDV je mjesto gdje se mjesec zatvara prema UIO: iz knjiga ulaznih i izlaznih faktura izračuna se prijava, provjeri, označi kao predata i izvezu se e-fajlovi koji se šalju na portal.
Uobičajen redoslijed rada je:
- Mjesečni obračun i predaja — izračun prijave, ekran „PDV obračun" i sama predaja.
- Mjesec nije proknjižen — panel koji blokira predaju dok fakture perioda nisu u knjigama, i masovno „Proknjiži naloge".
- Avansi i preplate — panel koji blokira predaju dok primljeni avansi i preplate nemaju avansni račun ili izjavu, i upozorenje za avanse plaćene dobavljačima.
- e-KUF i e-KIF izvoz — fajlovi za portal e-Porezi i strukturna provjera.
- Obrazac D PDV — dodatak uz prijavu: redovi iz knjiga, ručni redovi, PDF/XLSX i nacrt e-maila za regionalni centar UINO.
- Knjiženje PDV obračuna — nalog koji zatvara PDV predatog mjeseca.
- Nulta prijava i period prije PDV registracije — mjesec bez prometa i mjesec prije ulaska firme u sistem PDV-a.
- Ispravka predatog mjeseca — knjižno odobrenje — jedini legalan način da se ispravi mjesec koji je već predat; knjiženje odobrenja i knjižna obavijest za propao avansni posao.
Ekrani modula
| Ekran | Čemu služi |
|---|---|
| PDV obračun | izračun, polja prijave, predaja, knjiženje obračuna, PDF prijave i e-fajlovi |
| Knjižna odobrenja | evidencija i knjiženje knjižnih odobrenja (umanjenja) |
| Obrazac D PDV | dodatak uz prijavu za isti period — ručni redovi, PDF/XLSX, nacrt e-maila za RC |
Odakle prijava vuče podatke
Prijava se ne unosi ručno. Polja se računaju iz knjiga za izabrani PDV period — svaka faktura ulazi u period upisan na njoj („PDV period"), a ne po datumu dokumenta:
| Polje | Šta sadrži |
|---|---|
| 11 | neto izlaznih faktura (KIF) osim izvoza i ostalih oslobođenja — uključuje i promet koji ne podliježe oporezivanju u BiH (čl. 3 i 15) i promet oslobođen po čl. 26 st. 7, sa PDV-om 0,00 |
| 12 | izvoz — iznos u koloni Izvozne isporuke izlaznih faktura (na izdatoj fakturi tu ga stavlja osnov čl. 27) |
| 13 | ostale oslobođene isporuke — iznos u koloni Ostale oslobođene isporuke (na izdatoj fakturi osnov čl. 24 ili čl. 25) |
| 21 | neto svih ulaznih faktura (KUF) osim uvoza — i usluge iz inostranstva i dobra nabavljena van BiH |
| 22 | neto ulaznih faktura označenih kao uvoz (JCI) |
| 41 | odbitni ulazni PDV (bez uvoza) + PDV obračunat na usluge iz inostranstva |
| 42 | odbitni PDV faktura označenih kao uvoz |
| 51 | PDV izlaznih faktura + PDV obračunat na usluge iz inostranstva |
| 61 / 71 | 61 = 41 + 42 + 43; 71 = 51 − 61 (negativno = povrat, polje 80 = „X") |
| 32 / 33 / 34 | PDV na isporuke licima koja nisu registrovani obveznici, po entitetu (KIF), i neodbitni ulazni PDV po entitetu (KUF) |
| 23 / 43 | program ih ne popunjava — nabavke od poljoprivrednika se ne vode; uvijek 0,00 |
Uz to:
- Knjižna odobrenja umanjuju ta ista polja — odobrenje koje ispravlja izlazni PDV polja 11 i 51, a ono koje ispravlja ulazni PDV polja 21 i 41 — u svom PDV periodu.
- Na prepisanoj izlaznoj fakturi polje 11, 12 ili 13 bira kolona u koju je iznos upisan, a ne osnov oslobođenja — vidi osnov oslobođenja.
- Usluga iz inostranstva sa samooporezivanjem ulazi istim iznosom u 41 i 51, pa ne mijenja saldo — vidi Ulazna faktura iz inostranstva.
- Faktura u stranoj valuti ulazi u prijavu i e-fajlove u KM — po protivvrijednosti sačuvanoj uz fakturu.
- Zatezna kamata na ulaznoj fakturi ne ulazi ni u jedno polje.
- Fakture datirane prije ulaska firme u sistem PDV-a ne ulaze u polja (nulta prijava).
Zato se popravke rade na fakturi, a ne na prijavi.
Šta važi na svim ekranima modula
- Podaci pripadaju aktivnoj firmi — onoj koja piše u gornjoj traci (Ctrl+Shift+K mijenja firmu). Firma koja nije PDV obveznik nema obračun ni Obrazac D PDV; ekran to i kaže.
- Period se upisuje kao
MM/GGGG(npr.07/2026). - Na obračunu: F10 označava prijavu podnesenom, Ctrl+P preuzima PDF prijave, Ctrl+E preuzima oba e-fajla, dugme „Obrazac D PDV" otvara obrazac istog perioda, F5 osvježava; Enter na redu fakture otvara njen pregled.
- Na Obrascu D PDV: Ctrl+S čuva ručne redove, Ctrl+P preuzima PDF, Ctrl+E nacrt e-maila za regionalni centar (tek za predat period), F5 osvježava.
- Na knjižnim odobrenjima: F2 otvara novo odobrenje, F9 (ili Enter) knjiži izabrano.