Pređi na glavni sadržaj

Knjiženje PDV obračuna (proknjizi obracun, nalog poravnanja PDV-a)

Šta i zašto​

Kad je prijava predata, saldo PDV-a tog mjeseca treba prenijeti u knjige: svaki konto PDV-a se zatvara iznosom koji je na njemu knjižen u tom periodu, a razlika ide na obavezu za uplatu ili na potraživanje za povrat. PDV obračunat na usluge iz inostranstva zatvara se na svojim kontima (273 i 474), a konta izlaznog i ulaznog PDV-a (470 i 270) samo ostatkom — u firmi sa planom sa 4 cifre to su 2730, 4740, 4700 i 2700, odnosno konta iz Podešavanja firme. To radi „Proknjiži obračun" — napravi nalog u pripremi, koji vi pregledate i proknjižite.

Preduslovi​

  • Prijava za period je predata (značka „Podneseno") i obračun još nije proknjižen.
  • Firma vodi glavnu knjigu (firma prostog knjigovodstva ovo dugme nema).
  • Pravo izmjene nad PDV-om.
  • U podešavanjima firme, odjeljak PDV: Konto izlaznog PDV-a i Konto ulaznog PDV-a (traži se onaj čiji iznos u obračunu nije nula). Ako period ima uslugu iz inostranstva sa obračunatim PDV-om, traže se i Konto obračunatog PDV-a na usluge iz inostranstva i Konto ulaznog PDV-a na usluge iz inostranstva.
  • Poslovna godina perioda nije zatvorena.

Koraci​

  1. Na PDV → PDV obračun učitajte predat period. Dugme „Proknjiži obračun" se pojavljuje tek poslije predaje i nestaje kad je obračun proknjižen.
  2. Otvara se dijalog „Knjiženje PDV obračuna" (vidi ispod): izaberite konto i potvrdite „Proknjiži" ili F10 iz bilo kog polja.
  3. Javi se „Obračun je proknjižen (kreiran nalog u pripremi)", a ekran dobija značku „Proknjiženo".
  4. Nalog pregledajte i proknjižite u Finansije → Nalozi za knjiženje.

Dijalog „Knjiženje PDV obračuna"​

Dijalog „Knjiženje PDV obračuna" sa izabranim kontom

Otvara ga „Proknjiži obračun". Ima jedno polje:

  • Konto za poravnanje — „Konto na koji se knjiži saldo PDV-a (obaveza ili potraživanje)." Kucanjem se pretražuju aktivni konti na koje se knjiži, iz kontnog plana godine tog perioda.

„Proknjiži" (F10) je isključeno dok konto nije izabran — tada ni F10 ne knjiži; „Odustani" ili Esc zatvara dijalog bez promjene. Ctrl+S ovdje ne knjiži: knjiženje nije čuvanje.

od v2026.10 · KNJ-695

Posljedice​

Nastaje nalog u pripremi, sa datumom posljednjeg dana mjeseca perioda:

StavkaDugujePotražuje
Konto izlaznog PDV-a („PDV izlazni — zatvaranje")izlazni PDV perioda bez PDV-a na usluge iz inostranstva—
Konto obračunatog PDV-a na usluge iz inostranstva („PDV obračunat na usluge iz inostranstva — zatvaranje")PDV na usluge iz inostranstva—
Konto ulaznog PDV-a („PDV ulazni — zatvaranje")—ulazni PDV perioda bez PDV-a na usluge iz inostranstva
Konto ulaznog PDV-a na usluge iz inostranstva („PDV ulazni na usluge iz inostranstva — zatvaranje")—PDV na usluge iz inostranstva
Konto za poravnanje („PDV obaveza")—razlika, kad je za uplatu
Konto za poravnanje („PDV povrat")razlika, kad je za povrat—

PDV na usluge iz inostranstva ulazi u prijavu dva puta, u izlazni (polje 51) i u ulazni PDV (polje 41), pa obje njegove stavke imaju isti iznos: razlika za uplatu ili povrat i zbir naloga su isti kao da te usluge nije bilo. Mjesec bez usluge iz inostranstva ima samo stavke za 470, 270 i poravnanje. Poslije knjiženja naloga konta 470, 270, 273 i 474 (u firmi sa planom sa 4 cifre 4700, 2700, 2730 i 4740) za taj period imaju saldo nula. Iznos PDV-a na usluge iz inostranstva nalog uzima iz predate prijave, kakav je bio pri predaji — kasnija izmjena podataka firme (npr. datuma ulaska u PDV) ga ne mijenja.

Ako je neki od tih iznosa negativan (npr. mjesec sa samim stornom), ta stavka prelazi na drugu stranu sa pozitivnim iznosom. Obračun se može proknjižiti jednom.

Upozorenja i česte greške​

  • „Nema iznosa za knjiženje." — sve tri vrijednosti obračuna su nula (npr. nulta prijava).
  • „Nije podešeno: Konto izlaznog PDV-a — podesite ga u Matični podaci → Podešavanja firme." (isto za Konto ulaznog PDV-a, Konto obračunatog PDV-a na usluge iz inostranstva i Konto ulaznog PDV-a na usluge iz inostranstva) — nedostaje podešavanje koje taj nalog traži. Konta za usluge iz inostranstva se traže samo kad period ima PDV na takvu uslugu.
  • „Izabrani konto nije važeći (mora biti knjigovodstveni i aktivan)."
  • „Obračun je već proknjižen." / „Obračun mora biti podnesen prije knjiženja."
  • „Fiskalna godina je zatvorena" — godina perioda je zatvorena (zapečaćena).

Povezano​

Posljednja izmjena