Obrazac D PDV (D PDV, dodatak uz PDV prijavu, dpdv)
Šta i zašto
Uz PDV prijavu se UIO za svaki period dostavlja i Obrazac D PDV („Dodatak uz PDV prijavu") — tabela u tri dijela: II isporuke i PDV na izlaze (10 redova), III nabavke i PDV na ulaze (9) i IV stanje zaliha (1). Program ga pravi iz istih knjiga kao prijavu i zamrzava ga pri predaji.
Obrazac se dostavlja e-mailom regionalnom centru UINO (dpdvrc…@uino.gov.ba). Program sastavlja
samo nacrt te poruke — šaljete ga vi, iz svog programa za e-poštu.
Preduslovi
- Firma je PDV obveznik — inače ekran kaže „Obrazac D PDV podnosi samo PDV obveznik — firma nije u sistemu PDV-a."
- Za redove iz knjiga: na izlaznim fakturama izabran osnov oslobođenja (izdavanje, unos) — obavezan na fakturi PDV obveznika sa iznosom bez PDV-a; faktura bez osnova ne ulazi ni u jedan red.
- Za zaglavlje XLSX-a i PDF-a: naziv, PDV broj, adresa, telefon, djelatnost i Odgovorno lice na kartici firme (Matični podaci → Firme). Šta nije upisano, ostaje prazno.
- Za nacrt e-maila: u Matični podaci → Podešavanja firme, odjeljak „Obrazac D PDV — regionalni centar UINO", izabran Regionalni centar UINO (Banja Luka, Mostar, Sarajevo ili Tuzla). Program ga ne izvodi iz sjedišta — bira ga knjigovođa.
- Za ručne redove: pravo izmjene nad PDV-om.
Koraci
- Na PDV → PDV obračun upišite period i pritisnite dugme „Obrazac D PDV" (ili ga nađite u Ctrl+K) — otvara se obrazac za isti period, i prije izračuna obračuna. U paleti: Ctrl+K → „PDV — Obrazac D PDV".
- Redovi označeni „iz knjiga" su izračunati i ne mijenjaju se.
- Ostale redove upisujete sami — samo u otvorenim kolonama („XXXX" je zatvorena kolona, kao na papiru). Prazno polje je nula; iznos ne može biti negativan („Iznos na Obrascu D PDV ne može biti negativan.") ni imati više od dvije decimale.
- Ctrl+S ili F10 („Sačuvaj") od v2026.10 · KNJ-665 čuva sve ručne redove odjednom — „Obrazac D PDV je sačuvan." Ako za period još nema sačuvanog obračuna, čuvanje ga napravi (status „U pripremi"). Ručni redovi ostaju i kad se obračun ponovo izračuna.
- Ctrl+P („Preuzmi PDF") i „Preuzmi zvanični obrazac (XLSX)" — popunjen zvanični obrazac UINO koji se šalje regionalnom centru.
- Poslije predaje prijave (F10 na obračunu): Ctrl+E („Nacrt e-maila za RC") preuzima
.emlfajl — otvorite ga u svom programu za e-poštu, provjerite i pošaljite.
Ekran „Obrazac D PDV"
Gornji red: Period, „Učitaj", „Na obračun" (obračun istog perioda), „Sačuvaj" (Ctrl+S), „Preuzmi PDF" (Ctrl+P), „Preuzmi zvanični obrazac (XLSX)" i „Nacrt e-maila za RC" (Ctrl+E). F5 ponovo učitava ekran.
Status: „Pregled (obračun nije sačuvan)", „U pripremi" ili „Podneseno"; uz njega ime fajla
(D-PDV-<PDV broj>-<GGMM>), poslije predaje „Zamrznuto" sa datumom i vremenom, i „RC:" sa izabranim
centrom. Ispod su tri dijela obrasca: Red, Opis, „Iznos bez PDV (KM)" i „PDV (KM)".
Samo za pregled: kad je period predat ili nemate pravo izmjene, umjesto polja stoje iznosi; Ctrl+S tada javlja „Obrazac je samo za pregled — podneseni period je zamrznut ili nemate pravo izmjene." „Nacrt e-maila za RC" je isključen dok period nije predat.
Nesačuvani redovi: odlazak sa ekrana pita da li da se odbace („Nesačuvane izmjene" — „Odbaci izmjene" / „Ostani"), a promjena firme ili godine upozorava da će biti odbačeni.
Koji redovi se pune iz knjiga
| Red | Odakle |
|---|---|
| II.1 — promet koji ne podliježe oporezivanju u BiH (čl. 3 i čl. 15) | izlazne fakture sa osnovom čl. 3 ili čl. 15 — neto sa PDV-om 0,00 |
| II.4 — usluge povezane s uvozom (čl. 26 st. 7) | izlazne fakture sa osnovom čl. 26 — neto sa PDV-om 0,00 |
| II.7 — PDV na usluge stranog lica (čl. 13 st. 1 t. 3) | ulazne fakture sa samooporezivanjem (obračunati PDV) |
| II.9 — izdata knjižna odobrenja kupcima u zemlji | knjižna odobrenja izdata domaćim kupcima u periodu |
| III.6 — usluge iz inostranstva sa pravom na odbitak | iste fakture — PDV iz knjiga, a osnovica = PDV × 100 / 17 (formula zvaničnog obrasca, ćelija F29) |
| III.8 — primljena knjižna odobrenja od domaćih dobavljača | knjižna odobrenja primljena od domaćih dobavljača |
Sve ostalo (EUFOR/NATO, IPA, prenos imovine, oprema, proporcionalni odbitak, posebna šema u građevinarstvu, zalihe…) knjige ne nose — upisuje se ručno. Oslobođena usluga iz inostranstva ne puni ni II.7 ni III.6.
Iznosi se iskazuju u KM na dvije decimale, kako za PDV prijavu propisuje Pravilnik o primjeni Zakona o PDV (Sl. glasnik BiH 47/22, čl. 78) — a Obrazac D PDV je dodatak uz tu prijavu. Program zaokružuje jednom, sabrani iznos reda — ne svaku fakturu posebno.
Šta se dešava kod predaje
Kad na obračunu označite prijavu podnesenom, program u istom trenutku zamrzava PDF i XLSX obrasca uz e-KUF i e-KIF. Od tada:
- ručni redovi se više ne mogu mijenjati („Obračun je označen kao podnesen — ručni redovi Obrasca D PDV su zamrznuti.");
- PDF i XLSX vraćaju zamrznute dokumente — one koji su predati — sa datumom predaje kao datumom obrasca;
- tek tada je dostupan nacrt e-maila — primalac je izabrani centar, prilozi zamrznuti PDF i XLSX.
Ako se obrazac pri predaji ne može sačuvati, predaja ne prolazi — kao kod e-fajlova.
Šta se dešava poslije
- Dok period nije predat, PDF nosi oznaku NACRT, a oba fajla imaju ime sa nastavkom
-nacrt; datum obrasca je današnji. - Period predat prije nego što je program imao ovaj obrazac nema zamrznutu verziju: PDF i XLSX se
prave uživo, sa nastavkom
-preview(PDF i sa oznakom NACRT), a nacrt e-maila nije dostupan. - PDF ima diskretan natpis „arktiq.ba · pametno knjigovodstvo" na margini i u podnožju „Generisano:" — kod zamrznutog obrasca to je trenutak predaje.
Upozorenja i česte greške
- „Nije podešeno: Regionalni centar UINO — podesite ga u Matični podaci → Podešavanja firme." — nacrt e-maila bez izabranog centra.
- Red „iz knjiga" se ispravlja na fakturi, ne na obrascu. Program nikad ne šalje obrazac.
Povezano
- Mjesečni obračun i predaja — odakle se obrazac otvara.
- e-KUF i e-KIF izvoz — zamrzavaju se u istoj predaji.
- Knjižno odobrenje — puni redove II.9 i III.8.