Nulta prijava i period prije PDV registracije (nulta prijava, prije ulaska u PDV)
Šta i zašto
Mjesec bez prometa nije izuzetak — prijava se i tada predaje, samo je nula. Isto važi za mjesece prije nego što je firma ušla u sistem PDV-a: program takav period objasni, ali ga ne blokira.
Preduslovi
- Firma je PDV obveznik i ima upisan datum ulaska u sistem PDV-a (Firma i PDV registracija).
Mjesec bez prometa
Radi se isto kao i inače: učitate period, „Izračunaj", pa F10 „Označi podneseno". Sve pločice i sva polja prijave stoje na nuli, saldo je „Poravnato". Nijedna radnja nije isključena — nulta prijava je uredan dokument.
Period prije ulaska u sistem PDV-a
Ako cijeli period pada prije datuma ulaska, iznad brojeva se pojavi napomena:
Period prije ulaska u sistem PDV-a — Firma je ušla u sistem PDV-a nakon ovog perioda, pa u prijavi nema prometa. Prijava se može izračunati i podnijeti kao nulta.
Ako je firma ušla u sistem tokom mjeseca, napomena je druga:
Dio perioda je prije ulaska u sistem PDV-a — Firma je u sistem PDV-a ušla tokom ovog perioda. Fakture prije datuma ulaska (N) ne ulaze u obračun, ali su prikazane u listama ispod.
Obje napomene su objašnjenje, ne zabrana: „Izračunaj" ostaje dostupan, a „Označi podneseno" i izvoz — kao i inače — nakon što se obračun izračuna (na slici iznad još nije, pa su ta dugmad siva). Nijedna radnja nije isključena zbog perioda prije ulaska.
Zašto liste ispod ipak prikazuju sve fakture
Liste ulaznih i izlaznih faktura na obračunu su knjige perioda — one prikazuju svaku fakturu tog mjeseca, bez obzira na datum ulaska u PDV. Prijava je uža od knjige: u polja ulaze samo fakture od datuma ulaska nadalje.
Zato druga napomena i broji izostavljene fakture. Bez tog broja bi polja prijave tiho bila manja od zbira redova ispod njih, a razlike ne bi imalo odakle da objasni.
Granica se gleda po datumu dokumenta (ne po PDV periodu) i uključiva je: faktura sa datumom tačno na dan ulaska već ulazi u obračun.
Za takvu firmu obračun ne postoji uopšte; ekran prikazuje: „Firma nije PDV obveznik — PDV obračun je dostupan samo firmama u sistemu PDV-a. Ako je firma ušla u sistem PDV-a, uključite PDV obveznika u podešavanjima firme."
Šta se dešava poslije
- Predata nulta prijava zaključava svoj period isto kao i svaka druga (šta predaja zamrzava).
- Na kontrolnoj tabli firme PDV kartica ne prikazuje rokove za mjesece prije ulaska u PDV.
Povezano
- Firma i PDV registracija — gdje se datum ulaska unosi i šta još mijenja.
- Mjesečni obračun i predaja.