Pređi na glavni sadržaj

Ispravka predatog mjeseca — knjižno odobrenje (knjizno odobrenje, KO)

Šta i zašto​

Kad se greška u iznosu otkrije poslije predaje prijave, predat mjesec se ne otvara i ne stornira. Ispravka se radi novim dokumentom — knjižnim odobrenjem (odnosno obavijesti) — koje se knjiži u periodu u kom je izdato, dakle u prvom otvorenom mjesecu.

Knjižno odobrenje nosi umanjenje: ono smanjuje polja prijave 11/21/41/51/61 u svom periodu. Originalna faktura se pri tome ne mijenja — na nju se samo poziva.

Preduslovi​

  • Firma je PDV obveznik, a period u kom se odobrenje izdaje je otvoren (nije predat).
  • Poznat je partner i broj originalne fakture na koju se odobrenje odnosi.
  • Za evidentiranje je potrebno pravo izmjene nad PDV-om; za knjiženje — pravo izmjene nad Glavnom knjigom.

Unos knjižnog odobrenja​

  1. Otvorite PDV → Knjižna odobrenja (Ctrl+K → „PDV — Knjižna odobrenja").
  2. F2 ili „Novo knjižno odobrenje" otvara formu.
  3. Popunite:
    • Smjer — „Primljeno" (odobrenje koje ste dobili od dobavljača, umanjuje nabavke i ulazni PDV) ili „Izdato" (odobrenje koje ste dali kupcu, umanjuje isporuke i izlazni PDV).
    • Partner — obavezan (F4 otvara prošireni pretraživač).
    • Broj dokumenta i Datum izdavanja — datum određuje PDV period i datum naloga.
    • Broj originalne fakture — neobavezno, ali je to veza sa dokumentom koji se ispravlja.
    • Osnovica (umanjenje) i PDV (umanjenje).
  4. Iznose unosite kao pozitivne. Forma to i kaže: „Unesite iznose umanjenja kao pozitivne — evidentiraju se sa negativnim predznakom."
  5. Sačuvaj. Javi se „Knjižno odobrenje evidentirano."

Forma knjižnog odobrenja sa upaljenom kontrolom PDV-a

Ista kontrola PDV-a kao na fakturi​

Odobrenje prolazi iste tačne kontrole kao faktura, samo nad negativnim iznosima:

  • osnovica + PDV mora biti tačno jednako ukupnom iznosu;
  • PDV mora biti tačno 17 % osnovice.

Forma to provjeri odmah, prije snimanja: „PDV ne odgovara osnovici (očekivano 17% osnovice)." Server bi istu grešku vratio kao „Iznosi se ne slažu: osnovica + PDV mora biti tačno jednako ukupnom iznosu, a PDV tačno stopi puta osnovica."

Dvije stvari koje se često previde:

  • PDV bez osnovice se ne prihvata. Prazna osnovica se računa kao nula, pa svaki PDV različit od nule odmah pada na kontroli.
  • Umanjenje bez PDV-a je dozvoljeno (oslobođen ili nulom oporezovan promet) — kontrola se pali tek kad je PDV različit od nule.
  • Iznos ne smije imati više od dvije decimale („Iznos ne smije imati više od dvije decimale.").

Knjiženje odobrenja​

  1. Na listi stanite na red sa statusom Evidentirano i pritisnite Enter (ili F9).
  2. Otvara se „Proknjiži knjižno odobrenje" sa izborom konta:
    • Konto obaveza (dobavljač) za primljeno, odnosno Konto potraživanja (kupac) za izdato;
    • Konto troška/robe za primljeno, odnosno Konto prihoda za izdato;
    • Konto ulaznog/izlaznog PDV-a — samo kad odobrenje nosi PDV.
  3. „Proknjiži". Javi se „Knjižno odobrenje proknjiženo.", a status reda postaje Proknjiženo.

Nalog nosi datum izdavanja odobrenja, pa pada u period u kom je odobrenje izdato — nikad u period originalne fakture.

Evidentiranje i knjiženje su odvojeni koraci

Odobrenje ulazi u obračun čim je evidentirano — knjiženje ga ne mijenja. Zato se zna desiti da odobrenje evidentirate 5., prijavu tog mjeseca predate 8., a nalog proknjižite kasnije: to je dozvoljeno i namjerno. Zabranjeno je samo evidentiranje novog odobrenja u već predat period („PDV period je zaključan (prijava je predata)").

Kako odobrenje ulazi u obračun​

U mjesecu u kom je izdato, obračun prikaže napomenu:

Knjižna odobrenja u periodu — Broj knjižnih odobrenja uključenih u obračun: N. Ona umanjuju polja prijave (11/21/41/51/61) i, pošto nisu fakture, nisu prikazana u listama ispod.

Napomena postoji zato što odobrenja nisu fakture: bez nje bi polja prijave bila manja od zbira faktura u listama, bez vidljivog objašnjenja.

U izvozu za UIO primljeno odobrenje ide u e-KUF kao dokument vrste 06, sa svojim brojem i datumom.

Nalog knjižnog odobrenja se ne stornira

Pokušaj storniranja tog naloga kroz Glavnu knjigu se odbija:

Nalog knjižnog odobrenja se ne može stornirati kroz glavnu knjigu — ispravka PDV-a se radi novim knjižnim odobrenjem.

To je isto pravilo kao za predat mjesec, samo jedan nivo niže: ispravka se dodaje, ne poništava.

Šta se dešava poslije​

  • Prijava perioda u kom je odobrenje izdato ima umanjena polja 11/21/41/51/61.
  • Predat mjesec i originalna faktura ostaju netaknuti.
  • Proknjiženo odobrenje ima svoj nalog u Glavnoj knjizi, sa datumom izdavanja.

Povezano​

Posljednja izmjena