Pređi na glavni sadržaj

Ispravka predatog mjeseca — knjižno odobrenje (knjizno odobrenje, KO)

Šta i zašto​

Kad se greška u iznosu otkrije poslije predaje prijave, predat mjesec se ne otvara i ne stornira. Ispravka se radi novim dokumentom — knjižnim odobrenjem (odnosno obavijesti) — koje ulazi u PDV period u kom je izdato, dakle u prvi otvoreni mjesec.

Knjižno odobrenje nosi umanjenje: smanjuje polja prijave 11/21/41/51/61 u svom periodu. Originalna faktura se ne mijenja — na nju se samo poziva.

Preduslovi​

  • Firma je PDV obveznik, a period u kom se odobrenje izdaje je otvoren (nije predat).
  • Datum izdavanja je u aktivnoj godini iz gornje trake; zapečaćena godina odbija: „Fiskalna godina je zatvorena".
  • Za evidentiranje je potrebno pravo izmjene nad PDV-om; za knjiženje — pravo izmjene nad Finansijama.

Ekran „Knjižna odobrenja"​

Ctrl+K → „PDV — Knjižna odobrenja". Gore desno je „Novo knjižno odobrenje" (F2), ispod polje PDV period (npr. 07/2026; prazno = sva odobrenja), pa dugme „Proknjiži" (F9) nad izabranim redom i lista: Broj (interni / broj dokumenta), Smjer, Datum, Partner, Uz fakturu, Osnovica, PDV, Ukupno, PDV period i Status (Evidentirano / Proknjiženo). Lista se mijenja čim upišete cijeli mjesec; po 50 redova na strani („Prethodna" / „Sljedeća").

Smjer je „Primljeno" ili „Izdato", a obavijest o propalom avansnom poslu piše „Primljeno — propao avans (umanjuje izlazni PDV)" ili „Izdato — propao avans (umanjuje ulazni PDV)" (propao avans). Ispod osnovice i PDV-a stoje „neoporezivo …" i „odstupanje …" kad ih odobrenje ima. Enter ili F9 na evidentiranom redu otvara knjiženje.

Koraci — unos​

  1. F2 ili „Novo knjižno odobrenje" otvara dijalog (vidi ispod); Enter vodi kroz polja.
  2. „Sačuvaj" (F10, Ctrl+S ili Enter na posljednjem polju) — „Knjižno odobrenje evidentirano.", a odobrenje je na listi kao Evidentirano. Ako server odbije unos, dijalog ostaje otvoren sa upisanim.
Izdato odobrenje evidentirajte tek kad stigne potpisano

Program ne prati da li je kupac potpisao odobrenje, a evidentirano odobrenje se ne može poništiti. Zato izdato odobrenje evidentirajte tek kad vam stigne primjerak koji je kupac potpisao, i to sa tim datumom — taj datum određuje PDV mjesec u kom odobrenje umanjuje prijavu i ulazi u e-KIF.

od v2026.09 · KNJ-227

Dijalog „Novo knjižno odobrenje"​

  • Smjer — „Primljeno" (odobrenje dobavljača — umanjuje nabavke i ulazni PDV) ili „Izdato" (vaše odobrenje kupcu — umanjuje isporuke i izlazni PDV). Podrazumijevano „Primljeno".
  • Partner — obavezan („Partner je obavezan."); F4 otvara prošireni pretraživač.
  • Broj dokumenta (obavezan: „Broj dokumenta je obavezan.") i Datum izdavanja — datum određuje PDV period i datum naloga. Datum van aktivne godine javlja „Datum knjiženja mora biti u aktivnoj godini (…)" i čuvanje ne prolazi.
  • Broj originalne fakture — neobavezno; veza sa dokumentom koji se ispravlja.
  • Osnovica (umanjenje) i PDV (umanjenje) — kao pozitivni iznosi: „Unesite iznose umanjenja kao pozitivne — evidentiraju se sa negativnim predznakom." Bar jedan mora biti veći od nule („Unesite bar jedan iznos umanjenja (osnovicu ili PDV).").
  • Samo na primljenom odobrenju: Neoporezivi iznos (umanjenje) i „PDV obračunat po stavkama" (vidi ispod).

„Sačuvaj" čuva, „Odustani" ili Esc zatvara bez čuvanja.

Dijalog „Novo knjižno odobrenje" sa upaljenom kontrolom PDV-a

Ista kontrola PDV-a kao na fakturi​

Odobrenje prolazi iste tačne kontrole kao faktura, samo nad negativnim iznosima: osnovica + PDV mora biti tačno ukupan iznos, a PDV tačno 17 % osnovice (umanjene za neoporezivi iznos). Dijalog to provjeri prije čuvanja: „PDV ne odgovara osnovici (očekivano 17% osnovice umanjene za neoporezivi iznos)."

  • PDV bez osnovice se ne prihvata — prazna osnovica se računa kao nula.
  • Umanjenje bez PDV-a je dozvoljeno (oslobođen ili nulom oporezovan promet).
  • Iznos ne smije imati više od dvije decimale.

Neoporezivi iznos i PDV po stavkama na primljenom odobrenju​

Kad dobavljač ispravlja fakturu koja ima dio bez PDV-a ili PDV obračunat po stavkama, njegovo odobrenje ima isti oblik kao faktura:

  • Neoporezivi iznos (umanjenje) — dio osnovice bez PDV-a; PDV mora biti 17 % ostatka. Primjer: osnovica 275,13, neoporezivo 9,00, PDV 45,24. Ne može biti veći od osnovice.
  • „PDV obračunat po stavkama" — PDV se prima kako je odštampan, a ispod oznake stoji „Odstupanje od 17% osnovice: …", koje se pamti uz odobrenje. Primjer: osnovica 735,45, PDV 125,01, odstupanje +0,02. Ne ide bez PDV-a ni kad je cijela osnovica neoporeziva.
od v2026.09 · KNJ-626

Kako odobrenje ulazi u obračun i e-fajlove​

Odobrenje ulazi u obračun čim je evidentirano — knjiženje ga ne mijenja. U njegovom mjesecu obračun prikaže napomenu:

Knjižna odobrenja u periodu — Broj knjižnih odobrenja uključenih u obračun: N. Ona umanjuju polja prijave (11/21/41/51/61) i, pošto nisu fakture, nisu prikazana u listama ispod.

U izvozu za UIO primljeno odobrenje ide u e-KUF kao vrsta 06, a izdato u e-KIF kao vrsta 01 — sa svojim brojem i datumom i negativnim iznosima. U e-KIF-u su iznosi u kolonama za registrovane obveznike samo za kupca iz BiH sa PDV brojem, inače za neregistrovane. Primljeno odobrenje domaćeg dobavljača puni red III.8, izdato domaćem kupcu red II.9 Obrasca D PDV. od v2026.09 · KNJ-227

Šta se dešava poslije​

  • Prijava perioda u kom je odobrenje izdato ima umanjena polja (predat mjesec i faktura — vidi gore).
  • Odobrenje čeka knjiženje — status Evidentirano.

Upozorenja i česte greške​

  • U predat period se novo odobrenje ne evidentira: „PDV period je zaključan (prijava je predata)."
  • Ne vežite odobrenje za storniranu fakturu (ni za njen ogledni zapis): par original + storno se već poništio, pa bi se isti promet oduzeo dvaput. Upisan „Broj originalne fakture" program ne provjerava — „Originalna faktura je stornirana …" javlja samo odobrenje otvoreno sa fakture.
  • Evidentirano odobrenje se ne može ni mijenjati ni poništiti; greška se ispravlja novim odobrenjem.

Povezano​

Posljednja izmjena