Knjiženje knjižnog odobrenja (proknjizi KO, nalog knjižnog odobrenja)
Šta i zašto
Evidentirano knjižno odobrenje već umanjuje prijavu; knjiženje ga unosi i u glavnu knjigu — mali nalog koji umanjuje partnera, osnovicu i PDV. Nalog nosi datum izdavanja odobrenja, pa pada u period u kom je odobrenje izdato — nikad u period originalne fakture.
Preduslovi
- Odobrenje je na listi sa statusom Evidentirano.
- Pravo izmjene nad Finansijama (pravo nad PDV-om nije dovoljno). Bez njega je dugme „Proknjiži" isključeno, uz „Nemate pravo izmjene u ovom modulu".
- Poslovna godina datuma izdavanja nije zatvorena.
Koraci
- Na PDV → Knjižna odobrenja stanite na red i pritisnite Enter, F9 ili dugme „Proknjiži" iznad tabele. Nad već proknjiženim redom dugme je isključeno, a Enter/F9 javlja „Knjižno odobrenje je već proknjiženo."
- U dijalogu „Proknjiži knjižno odobrenje" izaberite konta i potvrdite „Proknjiži" ili F10 iz bilo kog polja.
- Javi se „Knjižno odobrenje proknjiženo.", a status reda postaje Proknjiženo.
Dijalog „Proknjiži knjižno odobrenje"
Tri polja za konto — „Samo aktivni konti na koje se knjiži.", iz kontnog plana godine datuma izdavanja. Nazivi prate stranu PDV-a koju odobrenje ispravlja:
| Polje | Odobrenje ispravlja ulazni PDV | Odobrenje ispravlja izlazni PDV |
|---|---|---|
| partner | Konto obaveza (dobavljač) | Konto potraživanja (kupac) |
| osnovica | Konto troška/robe — ili, na fakturu razvrstanu po grupama, konto svake grupe (ispod) | Konto prihoda |
| PDV — samo kad odobrenje nosi PDV | Konto ulaznog PDV-a | Konto izlaznog PDV-a |
Ulazni PDV ispravlja primljeno odobrenje dobavljača i obavijest o propalom avansu koju izdajete vi; izlazni — izdato odobrenje i obavijest o propalom avansu koju je poslao kupac (propao avans).
Primljeno odobrenje na fakturu razvrstanu po grupama
od v2026.10 · KNJ-677Kad je originalna ulazna faktura odobrena u redu čekanja sa stavkama razvrstanim po grupama (provjera zbira je prošla, nalog nije ručno prekucan, a bar jedna stavka je van „Ostalo"), primljeno odobrenje na nju se knjiži po istim grupama. Umjesto polja za konto troška dijalog pokazuje tabelu „Osnovica po grupama originalne fakture":
- Grupa i Konto — predložen je konto na koji je original knjižio trošak te grupe, iz kontnog plana godine odobrenja; možete ga promijeniti. Ako je original iz godine prije prelaska na novi kontni okvir, predlaže se konto u koji je prelaz preveo taj konto (ili konto iste šifre). Kad konto nije upotrebljiv (nema ga, nije aktivan ili nije knjižni), polje je prazno, uz napomenu;
- Osnovica — dio osnovice odobrenja u omjeru grupa originala, tačno na fening; ne mijenja se. Primjer: original Gorivo 250 / Pranje 20 / Ostalo 30, odobrenje 30,00 → 25,00 / 2,00 / 3,00;
- Nepriznati PDV — kad je original grupu označio „PDV se ne odbija" (ili uopšte nije odbijao PDV), isti dio PDV-a odobrenja se vraća na konto te grupe.
Grupa kojoj odobrenje ne umanjuje ništa (osnovica i nepriznati PDV su 0,00) ne knjiži se — umjesto polja za konto piše „Ne knjiži se — iznos je 0,00." i konto se ne traži. Konto ulaznog PDV-a se traži samo kad na njemu ostaje PDV. Odobrenje na fakturu raspoređenu po procentima, sa ručno prekucanim nalogom ili proknjiženu sa F9 knjiži se kao i do sada — po stanju fakture kad je odobrenje evidentirano.
Dok dijalog provjerava da li se odobrenje knjiži po grupama, piše „Provjeravam da li se odobrenje knjiži po grupama originalne fakture…" i ni „Proknjiži" ni F10 ne knjiže. Ako provjera ne uspije, dijalog to javi („Nije bilo moguće provjeriti…") umjesto da ponudi jedan konto troška — zatvorite ga i otvorite ponovo.
„Proknjiži" (F10) je isključeno dok nisu izabrana sva potrebna konta — tada ni F10 ne knjiži; „Odustani" ili Esc zatvara bez knjiženja. Ctrl+S ovdje ne knjiži: knjiženje nije čuvanje. od v2026.10 · KNJ-695 Ako server odbije knjiženje, dijalog ostaje otvoren sa izabranim kontima.
Posljedice
Nastaje proknjižen nalog (sa brojem), datiran danom izdavanja, sa opisom „Knjižno odobrenje" i brojem odobrenja (uz broj originalne fakture, kad je upisan):
| Strana koju odobrenje ispravlja | Duguje | Potražuje |
|---|---|---|
| ulazni PDV | konto obaveza — ukupno | konto troška/robe — osnovica (na fakturu razvrstanu po grupama: konto svake grupe — njen dio osnovice i njen nepriznati PDV); konto ulaznog PDV-a — PDV (bez nepriznatog dijela) |
| izlazni PDV | konto prihoda — osnovica; konto izlaznog PDV-a — PDV | konto potraživanja — ukupno |
Nepriznati PDV odobrenja na fakturu razvrstanu po grupama izračuna se već pri evidentiranju: lista ga pokazuje ispod PDV-a („od toga nepriznato …"), e-KUF red odobrenja ga nosi u koloni neodbitnog PDV-a, a polje 41 prijave umanjuje se samo za odbitni dio — knjige i prijava se slažu. Po entitetima (FBiH / RS / BD: kolone e-KUF-a i polja 32–34) dijeli se u omjeru originalne fakture; original bez te raspodjele, kao faktura odobrena u redu čekanja, daje 0.
Odobrenje ulazi u obračun čim je evidentirano. Zato se zna desiti da odobrenje evidentirate 5., prijavu tog mjeseca predate 8., a nalog proknjižite kasnije: to je dozvoljeno i namjerno. Zabranjeno je samo evidentiranje novog odobrenja u već predat period.
Upozorenja i česte greške
Pokušaj storniranja tog naloga kroz Glavnu knjigu se odbija:
Nalog knjižnog odobrenja se ne može stornirati kroz glavnu knjigu — ispravka PDV-a se radi novim knjižnim odobrenjem.
To je isto pravilo kao za predat mjesec, samo jedan nivo niže: ispravka se dodaje, ne poništava.
- „Fiskalna godina je zatvorena" — godina datuma izdavanja je zapečaćena, a zapečaćena godina se ne otvara (zatvaranje godine). Zato pečat godine i ne prolazi dok u njoj postoji evidentirano, a neproknjiženo odobrenje: čarobnjak ga prikaže u provjerama, a „Otvori odobrenje" vas dovede ovdje, sa tim odobrenjem označenim, da ga proknjižite.
- „Traženo knjižno odobrenje nije u listi, pa nije označeno. Pronađite ga i označite prije knjiženja." — „Otvori odobrenje" nije našlo to odobrenje ni na jednoj strani liste; F9 tada ne znači „to odobrenje".
- „Konto stavke ne pripada verziji kontnog okvira koja važi za poslovnu godinu naloga" — izabran konto druge verzije kontnog plana.
- Knjiženje se ne može poništiti.