Avansi i preplate u PDV obračunu (avansi, preplate, blokada predaje)
Šta i zašto
Novac primljen u periodu za koji nema isporuke je avans, a za avans se izdaje avansni račun (Pravilnik čl. 110). Zato se predaja odbija dok u periodu postoji primljen novac za koji niko nije odlučio šta je:
Prijava se ne može predati: u periodu je primljenih avansa i preplata bez avansnog računa i bez izjave: N. Riješite ih u dijelu „Blokira predaju” na ovom ekranu pa ponovite predaju.
Na ekranu PDV obračun je panel u dva dijela; dio bez stavki kaže „Nema stavki.". Isti broj blokirajućih stavki i istu procjenu ulaznog PDV-a za period koji je na redu pokazuju i kartica PDV pozicija na Početnoj i Pregled agencije.
„Blokira predaju" — novac koji ste primili
| Vrsta | Šta je |
|---|---|
| Preplata kupca | kupac je u ovom periodu uplatio više nego što pokrivaju njegove otvorene fakture (ili uplatio bez fakture) |
| Primljeni avans | uplata knjižena na konto primljenih avansa u ovom periodu, za koju još nema avansnog računa |
Kolona Iznos pokazuje dio koji još nije pokriven. Ako je avans u istom mjesecu zatvoren isporukom, ne blokira; ako je avans veći od te isporuke, blokira samo razlika (čl. 110 st. 5).
Izlazi — izaberite red (strelicama) pa dugme iznad tabele, ili Enter na redu:
- „Riješi preplatu" — otvara Preplate sa već izabranim kupcem i označenom uplatom tog reda (F9 odmah radi na njoj). Tamo preplatu prenesite na avans ili zabilježite izjavu „ostaje do buduće fakture" ili „povrat uplatiocu" (uz obaveznu napomenu). Izjava je dovoljna — predaja tada prolazi.
- „Izdaj avansni račun" — za primljeni avans otvara avansni račun popunjen kupcem, iznosom i datumom uplate. Izdat avansni račun skida avans sa panela. Pokriva ga i avansni račun (vrsta 03) istog kupca evidentiran u KIF-u i izdat u istom mjesecu (po datumu računa, ne po PDV periodu u koji je naknadno upisan). Jedan avansni račun pokriva jedan avans: prvo onaj čiji je iznos isti, inače najstariji — višak iznosa ne prelazi na drugi avans, a avansni račun avansa koji je u međuvremenu zatvoren ostaje njegov.
- „Avansi" — otvara evidenciju avansa.
Enter na preplati radi „Riješi preplatu", a Enter na primljenom avansu „Izdaj avansni račun".
„Upozorenje — ulazni PDV manji" — novac koji ste platili
Redovi vrste Dati avans i Preplata dobavljaču: novac plaćen dobavljaču koji ima PDV broj, a za koji nije evidentiran njegov avansni račun. Predaju ne blokiraju, ali dok se avansni račun dobavljača ne evidentira ulazni PDV je manji, pa je obaveza prema UIO veća.
Uz svaki red stoji „Procjena PDV-a" — bruto × 17/117 — i ispod tabele ukupna procjena. To je procjena: tretman avansa bira dobavljač. Stavka ostaje na panelu i u narednim periodima, dok se avansni račun dobavljača ne evidentira ili dok se avans ne zatvori njegovom fakturom. Dobavljač bez PDV broja ne daje upozorenje. I ovdje jedan avansni račun dobavljača pokriva jedan avans (isti iznos prvo, inače najstariji), a avans prenesen iz prošle godine pokriva avansni račun evidentiran prošle godine.
Izlaz: „Evidentiraj avansni račun dobavljača" (ili Enter na redu) otvara novu ulaznu fakturu sa uključenim prekidačem avansnog računa, popunjenim dobavljačem i iznosom. Upišite broj i datume sa dobavljačevog dokumenta i izaberite tretman PDV-a (nikad nije unaprijed izabran), pa sačuvajte.
Firma koja ne vodi glavnu knjigu (prosto knjigovodstvo) nema ovu provjeru — kao ni blokadu „Mjesec nije proknjižen". Kad je prijava predata, dio „Blokira predaju" se više ne prikazuje, a upozorenja ostaju.
„Riješi preplatu" traži pravo izmjene nad Finansijama, „Izdaj avansni račun" nad Fakturisanjem, a avansni račun dobavljača nad KUF-om. Bez prava dugme ostaje vidljivo, isključeno, sa razlogom (npr. „Avansni račun se izdaje za primljeni avans. Preplatu prvo riješite na ekranu Preplate."). Korisnik koji ima samo pravo nad PDV-om stavku ne može riješiti sam.
Upozorenja
- Predaja provjerava prvo da li je mjesec proknjižen, pa tek onda avanse i preplate.
- Ako firma radi na kontnom okviru koji program još ne podržava za ovu provjeru, predaja se odbija: „Prijava se ne može predati: primljene avanse i preplate firme nije moguće provjeriti, jer ovaj kontni okvir još nije podržan." Poruka navodi i adresu podrške.
Povezano
- Mjesečni obračun i predaja
- Mjesec nije proknjižen — druga blokada predaje.
- Preplate, Avansi i Izdavanje avansnog računa.