Pređi na glavni sadržaj

Firma i PDV registracija (firma, PDV obveznik)

Šta i zašto​

Firma je klijent za kojeg vodite knjige. Njeni matični podaci nisu samo evidencija: entitet određuje koji se kontni okvir i koji statutarni obrasci koriste, a PDV registracija i datum ulaska u sistem PDV-a direktno mijenjaju kako se knjiže fakture i kako izgleda PDV obračun.

Preduslovi​

  • Ekran Firme je u modulu Matični podaci. Podaci koje ovdje unosite važe za cijelu firmu, ne za jednu godinu.
  • Za unos i izmjenu potrebno je pravo izmjene nad matičnim podacima.

Unos i izmjena firme​

  1. Otvorite Matični podaci → Firme.
  2. F2 otvara „Nova firma"; Enter na redu otvara „Izmjena firme".
  3. Popunite:
    • Naziv — obavezan („Naziv firme je obavezan").
    • JIB — tačno 13 cifara.
    • Entitet — RS, FBiH ili Brčko distrikt.
    • Kontni okvir — polje se pojavi samo za Brčko distrikt, jer taj entitet nema svoj okvir pa se bira RS ili FBiH („Za firmu iz Brčko distrikta morate izabrati kontni okvir").
    • Adresa, Grad, Šifra djelatnosti — neobavezno.
  4. F10 snima; javi se „Firma je sačuvana".
Prva firma i agencijski nalog

Ako do sada vodite knjige samo za svoju firmu, dodavanje druge firme nudi „Pređi na agencijski nalog" uz objašnjenje: „Do sada vodite knjige samo za svoju firmu. Dodavanjem druge firme vaš nalog postaje agencijski nalog — moći ćete voditi knjige za više firmi, prebacivati se između njih i vidjeti pregled agencije. Ova promjena je trajna. Nastaviti?"

PDV obveznik — broj i datum ulaska​

Kad označite PDV obveznik, forma odmah traži dva podatka:

  • PDV broj — tačno 12 cifara („PDV obveznik mora imati PDV broj");
  • PDV obveznik od — datum ulaska u sistem PDV-a („PDV obveznik mora imati datum ulaska u PDV"; ne smije biti u budućnosti).

PDV obveznik traži broj i datum

Program ne zaključuje sam da je firma PDV obveznik zato što ima upisan PDV broj. Upisan broj kod firme koja nije obveznik je dozvoljeno stanje (npr. broj iz ranijeg perioda) i ostaje kako ste ga unijeli.

Datum ulaska nije formalnost

To je granica od koje firma uopšte ima pravo i obavezu na PDV. Pogrešan datum tiho mijenja iznose na fakturama i u PDV prijavi.

Šta datum ulaska mijenja u radu​

1. Izlazna faktura (KIF) prije datuma ne smije nositi PDV. Faktura sa datumom prije ulaska u sistem, a sa iznosom PDV-a, biće odbijena. Prva faktura na sam datum ulaska već se oporezuje normalno (granica je uključiva).

2. Ulazna faktura (KUF) prije datuma nema odbitni PDV. Faktura dobavljača sa datumom prije ulaska snima se, ali joj se cijeli PDV označi kao neodbitan — tako ulazni PDV iz perioda prije registracije nikad ne uđe u odbitno polje prijave.

Oba pravila gledaju datum dokumenta, ne PDV period. Odbitak fakture u kasnijem mjesecu je uobičajen i dozvoljen.

3. PDV obračun i kartica na Početnoj. Fakture sa datumom prije ulaska se ne uračunavaju u prijavu — ni njihov promet, ne samo porez. Ako cijeli mjesec pada prije datuma ulaska, obračun je nula, a ekran to i kaže. Ako je mjesec djelimično prije (registracija sredinom mjeseca), obračun prikaže koliko je faktura izostavljeno.

Prijava se ipak može izračunati i predati — nulta prijava je legalan dokument. Na kontrolnoj tabli firme PDV kartica ne prikazuje rokove za mjesece prije ulaska u PDV.

Pomjeranje datuma unazad ili unaprijed

Podaci već snimljeni na fakturama (odbitnost, iznos PDV-a) ostaju onakvi kakvi su bili u trenutku snimanja — naknadna izmjena datuma ih ne prepravlja. Obračun koji još nije predat računa se iznova, pa se može isprazniti ako datum pomjerite naprijed. Već predata prijava se nikada ne mijenja — ona je snimljena onakva kakva je predata. Ispravka predatog mjeseca radi se knjižnim odobrenjem.

Režim knjigovodstva​

Ista forma nosi i Režim knjigovodstva — vodi li firma dvojno knjigovodstvo, prosto knjigovodstvo sa četiri knjige, ili samo knjigu prometa kao mali preduzetnik. To nije samo oznaka: režim odlučuje koje module i ekrane firma uopšte ima, i može li se u njoj išta proknjižiti.

Uz njega idu i polja koja traže knjige preduzetnika — podaci o vlasniku (ime, JMB, adresa), djelatnost opisno, osnovica doprinosa i procjena novoregistrovanog preduzetnika.

PDV obveznik ne može biti mali preduzetnik: „PDV obveznik ne može voditi samo knjigu prometa — izaberite prosto ili dvojno knjigovodstvo."

Cijelo pravilo — datumi, promjena režima, gubitak statusa i prelazak na dvojno knjigovodstvo — opisano je na stranici Režim knjigovodstva.

Šta se dešava poslije​

  • Entitet određuje kontni okvir koji se kopira firmi i obrasce bilansa koje ćete moći štampati.
  • PDV broj i datum ulaska počinju da važe odmah na svim narednim unosima faktura.
  • Firma se pojavljuje u izboru firmi (Ctrl+Shift+K) i u pregledu agencije.
  • Promjena režima knjigovodstva odmah mijenja ono što aktivna firma nudi u navigaciji.

Povezano​

Posljednja izmjena