Porez na dobit i zatvaranje klasa u čarobnjaku (zaključni nalog)

Šta i zašto

Drugi i treći korak čarobnjaka zatvaranja godine: porez na dobit se knjiži prije zatvaranja klasa, da bi zatvaranje dalo rezultat poslije poreza.

Preduslovi

• Prvi korak (provjere) je prošao — Zatvaranje godine.
• Iznos poreza je poznat: iz potvrđene prijave Porez na dobit (Obrazac 1101) ili iz poreskog bilansa urađenog van programa.
• Pravo izmjene nad Finansijama.

2. Porez na dobit

Porez na dobit se knjiži prije zatvaranja klasa, da bi zatvaranje dalo rezultat poslije poreza. Iznos dolazi iz potvrđene prijave poreza na dobit ili iz poreskog bilansa koji ste uradili van programa.

Kad je za godinu potvrđena prijava na ekranu Porez na dobit (Obrazac 1101), korak to kaže — „Potvrđena prijava poreza na dobit (Obrazac 1101) predlaže porez … (red 65)" — i iznos je već upisan (za porez nula je već označena potvrda nule); vi ga provjerite i proknjižite. Ako proknjižite drugi iznos, korak traži razlog odstupanja od prijave i pamti ga. Ako su se poslije potvrde prijave promijenile knjige (klase 5 i 6, konta iz kojih je prijava predlagala redove) ili osnovna sredstva iz obračuna poreske amortizacije, korak upozori, a knjiženje je i dalje moguće. Link „Otvori prijavu poreza na dobit" vodi na ekran prijave, koji prikazuje aktivnu godinu programa; ako je to druga godina od one koju zatvarate, ekran to napiše — godinu promijenite u zaglavlju (Ctrl+Shift+G).

od v2026.10 · KNJ-642

U polje „Iznos poreza na dobit (KM)" upišete iznos, na primjer 600,00, i F10 („Proknjiži porez na dobit") knjiži nalog na dan 31.12.: na teret konta 721 Porez na dobit, u korist konta 481 Obaveze za porez na dobit — tačnije na konta iz sekcije Zatvaranje godine, a firma iz Republike Srpske sa planom sa 4 cifre ih ima na 7210 i 4811 od v2026.10 · KNJ-730. Javi se „Porez na dobit 600,00 je proknjižen (nalog br. 86)" uz link „Otvori nalog poreza na dobit". Taj nalog je običan nalog u knjigama, pa se porez pojavi i u bilansu uspjeha, na poziciji poreskog rashoda perioda.

Ako porez za godinu nije obračunat, označite „Potvrđujem da je porez na dobit za ovu godinu nula" (razmaknica) i pritisnite F10 — polje za iznos se tada isprazni i zaključa, a nalog se ne knjiži. Nula se nikad ne šalje bez te potvrde (prazno polje nije nula), a potvrda ostaje zapamćena i kad napustite čarobnjak. Za potvrdu nule konta poreza ne moraju biti podešena.

Korak se ne može preskočiti — zatvaranje klasa čeka na njega: „Prvo proknjižite porez na dobit (ili potvrdite da je nula)."

Porez se ne knjiži ručnim nalogom

Ako je na kontu 721 već proknjiženo nešto ručno, korak to odbije i kaže koliki je saldo: „Konto 721 već ima saldo … — stornirajte ručno knjiženje poreza na dobit pa iznos unesite u ovom koraku". Nalog poreza na dobit iz čarobnjaka se, kao i zaključni nalog, stornira samo kroz čarobnjak.

Isto važi i poslije ovog koraka: ako se na kontu 721 pojavi knjiženje koje korak nije napravio (ručni nalog poslije proknjiženog poreza ili poslije potvrđene nule), zatvaranje klasa to odbije i navede oba iznosa, npr. „Konto 721 ima saldo 1.200,00, a evidentirani porez na dobit za ovu godinu je 600,00 — …". Stornirajte to ručno knjiženje pa ponovo zatvorite klase.

3. Zatvaranje klasa uspjeha

F10 knjiži zaključni nalog: prihodi, rashodi i porez na dobit se zatvaraju u rezultat, jednom stavkom na kontu dobiti ili gubitka. Rezultat se javi odmah — „Zatvaranje je proknjiženo — dobit poslije poreza 5.400,00 (nalog br. 87)" ili isto tako za gubitak — uz link „Otvori nalog zatvaranja". Primjer: prihodi 10.000,00, rashodi 4.000,00 i porez 600,00 daju dobit poslije poreza 5.400,00 — tačno ono što stoji na kontu 341 (u firmi sa planom sa 4 cifre na 3410). Porez na dobit (721) se zatvara zajedno sa klasama i ne prenosi se u novu godinu; obaveza za porez (481) ostaje i prenosi se kao i svaka druga obaveza.

Korak je blokiran dok provjere ne prođu: „Prvo mora proći provjera prije zatvaranja klasa." — i dok porez na dobit nije proknjižen ili potvrđen kao nula.

Šta se dešava poslije

• U knjigama su nalog poreza na dobit (31.12.) i zaključni nalog; rezultat stoji na kontu dobiti ili gubitka.
• Sljedeći je korak 4 — Početno stanje nove godine.
• Oba naloga se poništavaju samo u čarobnjaku, obrnutim redom — Poništavanje koraka.

Povezano

• Zatvaranje godine · Porez na dobit (Obrazac 1101)

TESTER

• Porez na dobit: iznos se odbija ako je negativan, ako ima više od dvije decimale (ne zaokružuje se) i ako je nula bez potvrde; nalog je običan nalog (u prometu, bilans uspjeha RS AOP 309 / FBiH 313), a u lanac zatvaranja ga veže samo fiskalna godina koja na njega pokazuje — generički storno ga odbija, poništavanje ide samo obrnutim redom. Zatvaranje klasa odbija saldo konta 721 koji nije tačno evidentirani porez („Konto … ima saldo …, a evidentirani porez na dobit za ovu godinu je … — …"). Prihodi 10.000, rashodi 4.000, porez 600 → 341 = 5.400, 481 = 600 u početnom stanju, 721 nije u početnom stanju. od v2026.09 · KNJ-634
• Zaključni nalog se ne stornira kroz Glavnu knjigu („Nalozi zatvaranja godine (porez na dobit, zatvaranje klasa uspjeha) se storniraju isključivo kroz čarobnjak zatvaranja godine (korak Poništi)"); čarobnjak pinuje datum storna na 31.12. godine zatvaranja.