Preračun deviznih stavki
Šta i zašto
Faktura u stranoj valuti ostaje otvorena i u valuti i u KM: 500 USD i 850,00 KM. Kurs se u međuvremenu mijenja, pa na dan bilansa KM iznos više ne odgovara onome što se duguje.
MRS 21 (odnosno MSFI za MSP, odjeljak 30) traži da se monetarne stavke u stranoj valuti na dan bilansa preračunaju po zaključnom kursu, a razlika ide u bilans uspjeha tog perioda. Ovaj ekran to radi umjesto ručnog računa: pregleda svaku otvorenu deviznu stavku kupaca i dobavljača i saldo svakog deviznog žiro računa, pokaže šta se mijenja i proknjiži jedan nalog.
od v2026.10 · KNJ-608Ekran je Finansije → Preračun deviznih stavki (i Ctrl+K); sa Otvorenih stavki se otvara i dugmetom „Preračun deviznih stavki" u podnožju (Tab do njega pa Enter). od v2026.10 · KNJ-666
Preduslovi
- Faktura je proknjižena u stranoj valuti, na partnera i na partnerski konto (kupci ili dobavljači), i još je otvorena.
- Za devizni žiro račun: izvodi do dana preračuna su proknjiženi (inače se preračun odbija).
- U Matični podaci → Podešavanja firme → Kursne razlike podešena su konta pozitivnih i negativnih kursnih razlika („Predloži konta" ih popunjava iz kontnog plana firme).
- Poslovna godina u koju datum pada je otvorena; pravo izmjene nad Finansijama.
Kako se radi
- Datum preračuna — podrazumijevano 31.12. aktivne poslovne godine, ali je dozvoljen i raniji dan te godine „po potrebi". Preračunavaju se samo stavke knjižene do tog dana.
- Zaključni kurs — ostavite prazno i uzima se srednji kurs CBBiH sa konačne liste za taj dan (lista tog dana, ili ranija tek kad stigne neka kasnija; EUR je fiksan, 1,95583). Jedan kurs po valuti važi za cijeli preračun. Ako za neku valutu kurs treba unijeti ručno, izaberite valutu sa liste valuta, upišite kurs (najviše šest decimala) pa „Dodaj kurs". KM se ne nudi — marka je domaća valuta i nema zaključni kurs.
- F7 — Pregled preračuna. Ništa se ne knjiži. od v2026.10 · KNJ-665 Tabela pokazuje, po stavci: partnera, dokument, valutu, devizni ostatak, primijenjeni kurs, stari KM, novi KM i razliku, plus zbirove pozitivnih i negativnih razlika. Druga tabela, „Devizni žiro računi", pokazuje svaki devizni žiro račun (banka i broj računa — bez partnera): konto, saldo u valuti, kurs, stari KM (saldo konta na taj dan), novi KM i razliku.
- F9 — Proknjiži preračun. Knjiži se jedan nalog datiran na izabrani dan. „Otvori nalog" vodi na njega.
Proknjiženi nalog nosi vrstu „Preračun deviznih stavki": pod tim nazivom stoji u listi naloga, u pregledu naloga, u dnevniku knjiženja i u njegovom CSV-u, a filter Vrsta na listi naloga („Preračun deviznih stavki") pokazuje samo naloge preračuna.
Odustani uklanja pregled sa ekrana; svaka promjena datuma ili kursa ga takođe poništava, jer pregled više ne opisuje ono što bi se proknjižilo.
Šta se knjiži
Za svaku stavku knjiži se par:
- prateća stavka na kontu partnera — isti partner i isti konto kao faktura, sa opisom „Kursna razlika na dan dd.MM.yyyy – <dokument>". Ona ostaje otvorena i vidi se kao zasebna stavka na kartici partnera i na Otvorenim stavkama;
- protustavka na kontu pozitivnih ili negativnih kursnih razlika.
Sama faktura se ne dira — ni njen devizni ostatak ni njen devizni iznos. To je namjerno: faktura i dalje „glasi" na 500 USD, a promijenio se samo KM protuvrijednost, koja je sada zbir fakture i njenih pratećih stavki.
Kasnija uplata zatvara fakturu zajedno sa njenim pratećim stavkama — u dijalogu „veza" nudi se kao jedan red, a kursna razlika uplate računa se prema preračunatom KM iznosu. Prenos u novu godinu (Zatvaranje godine) ih spaja u jedan red, pa januar pokazuje jednu stavku: 500 USD / 825,00 KM.
Djelimična uplata zatvara i fakturu i prateće stavke — srazmjerno. Ako je od 1.000 USD (1.700,00 KM, preračunato na 1.650,00) naplaćeno 500 USD, zatvara se 850,00 KM na fakturi i 25,00 KM na pratećoj stavci: ukupno 825,00 KM, tačno 500 × 1,65. Kursne razlike u tom slučaju nema — uplata je legla po preračunatom kursu — a na obje stavke ostaje otvorena njihova druga polovina.
Devizni žiro račun
Saldo konta deviznog žiro računa knjiži se kao jedan par (žiro konto bez partnera i konto kursnih razlika) — detalji: Preračun salda deviznih žiro računa.
Šta se ne preračunava
Nijedna stavka se ne preskače u tišini — one koje se ne mogu preračunati ispisane su ispod pregleda, sa razlogom:
| Razlog | Šta uraditi |
|---|---|
| Devizni ostatak nije poznat — na fakturi je ranije knjižena uplata u KM bez deviznog iznosa | Ostatak se zatvara u KM, bez kursne razlike; preračun te stavke nije moguć |
| Nema kursa — za tu valutu nema konačne kursne liste CBBiH na taj dan | Upišite kurs ručno („Dodaj kurs") ili sačekajte da lista stigne |
Žiro račun koji se ne može preračunati ispisan je posebno, sa razlogom (Preračun salda deviznih žiro računa).
Izvan obima su, namjerno: avansi u stranoj valuti.
Ispravka
Ponovni preračun za isti dan se odbija imenom — ne knjiži se dvaput. Ako je kurs bio pogrešan, stornirajte nalog preračuna (Nalozi za knjiženje → Storniraj) i uradite preračun ponovo. Storno vraća KM ostatak na stanje prije preračuna.
Upozorenja
- Preračun uradite prije zatvaranja godine. Razlika se knjiži na konta kursnih razlika, dakle u klase uspjeha. Preračun proknjižen poslije koraka „Zatvaranje klasa uspjeha" je novi promet na tim klasama i pečat godine ga odbija: „Poslije zatvaranja klasa knjižen je novi promet na klasama uspjeha — poništite i ponovite zatvaranje klasa i početno stanje". Obrnutim redom — prvo preračun, pa čarobnjak — prenos u novu godinu nosi preračunati KM iznos.
- Kad se ni jednoj stavki KM iznos ne bi promijenio, pregled to kaže („Na izabrani dan nema deviznih stavki za preračun.") i ništa se ne knjiži: „Na dan … nema nijedne devizne stavke čiji bi se KM ostatak promijenio — nema šta da se proknjiži."
Prečice
| Taster | Radnja |
|---|---|
| F7 | Pregled preračuna — predlaže, ništa ne knjiži |
| F9 | Proknjiži preračun |
Na Otvorene stavke se vraćate dugmetom „Otvorene stavke" (Tab, Enter) ili iz komandne palete (Ctrl+K). od v2026.10 · KNJ-666