Akontacija poreza na dobit — Obrazac 1104
Šta i zašto
Iz potvrđene prijave poreza na dobit (Obrazac 1101) program predlaže Obrazac 1104 za sljedeću godinu i mjesečnu akontaciju. U martu se plaća razlika za prva tri mjeseca, jer su januar i februar plaćeni po starom iznosu. Iznosi se upisuju u dodatnu obavezu sa vrstom prihoda 711211 (porez na dobit pravnih lica), pa stižu u instrukcije za uplatu. Ništa se ne knjiži i ništa se ne predaje Poreskoj upravi.
Preduslovi
- Prijava poreza na dobit za godinu je potvrđena. Na nacrtu je dugme onemogućeno i kaže zašto.
- Za čuvanje obrasca: pravo izmjene nad Finansijama. Za upis u dodatne obaveze još i pravo izmjene u modulu Plate. Bez njega obrazac se računa, čuva i štampa, a mjesečni iznos plaćate van programa.
Dijalog „Akontacija poreza na dobit — Obrazac 1104"
Na ekranu Porez na dobit, dugme „Akontacija za 2027. (Obrazac 1104)…" — godina je ona poslije godine prijave (ili Ctrl+K → „Porez na dobit — akontacija (Obrazac 1104)"). Otvaranje dijaloga i svaka promjena u njemu ništa ne upisuju.
- Redovi 1–9. Redovi 1 i 2 dolaze iz prijave. Red 4 je preneseni gubitak koji je za sljedeću godinu još na raspolaganju — iz registra gubitaka poslije potvrđene prijave: neiskorišten, nezastario, najstariji prvi, najviše do dobiti (red 3); pored njega piše iz kojih godina. Red 6 je 0. Ostali se izračunaju: dobit, osnovica, akontacija za godinu (red 7 × 10 %) i mjesečni iznos (red 9).
- Mjesečni iznos. Program nudi red 65 prijave ÷ 12 — iznos koji Poreska uprava zadužuje kad se 1104 ne preda. Red 8 obrasca to nije, jer 1104 ne zna za povećanja i smanjenja osnovice (redovi 41 i 55 prijave); dijalog to kaže. Upišite svoj okrugao iznos: ostaje i kad mijenjate redove 1 i 2, pored njega piše „program: …", a „Vrati na prijedlog" vraća programov. Red 9 štampa vaš iznos.
- Redovi 1 i 2 se mogu promijeniti (procjena za sljedeću godinu); redovi 3–8 se preračunaju, a prijedlog mjesečnog iznosa tada postaje red 8 ÷ 12. Promijenjen red ostaje i kad prijavu kasnije ponovo potvrdite — pored njega piše nova cifra iz prijave; „Vrati iz prijave" je vraća.
- Mjesec obračuna razlike je mart (može drugi). Plaćeno u ranijim mjesecima dolazi iz stavke 711211 dodatnih obaveza; kad nje nema, a firma ima stavku 713111, iz te stavke („iz stavke 713111"). Svaki iznos možete prepisati.
- Mjeseci: mart = 3 × mjesečno − plaćeno u januaru i februaru. Ako je plaćeno više, mart je 0,00, a ostatak umanjuje april, pa maj i dalje dok se ne potroši; ostali mjeseci plaćaju novi iznos. Ako se ne potroši do decembra, ostatak se vraća kroz prijavu za tu godinu (red 68). Kad decembar nije tačno mjesečni iznos (0,00 ili umanjen), januar naredne godine dobija mjesečni iznos.
- Ctrl+S — „Sačuvaj 1104": čuva obrazac i zamrzava njegov PDF, bez upisa u dodatne obaveze. Ctrl+P je PDF nacrta (sa natpisom NACRT). F10 — „Upiši u dodatne obaveze": prvo pregled. Esc zatvara (i pita kad ima neupisanog).
Pregled prije upisa
F10 otvara „Upis u dodatne obaveze — pregled po mjesecima": za svaki mjesec „Sada" i „Novo". Mjeseci prije mjeseca obračuna razlike se ne mijenjaju. Mjesec koji je neko ukucao ručno u dodatnim obavezama je označen i biće zamijenjen — ako ga želite zadržati, vratite se i promijenite ga ponovo poslije upisa. F10 („Upiši") upisuje sve odjednom; zasebnog poništavanja nema.
Posljedice
- Firma ima jednu stavku „Akontacija poreza na dobit" (711211): nova se pravi od mjeseca obračuna razlike samo kad stavke 711211 nema, a postojeća se dopuni. Isključenu stavku upis ponovo uključi, isto kao „Ponovo uključi" u Dodatnim obavezama, i pregled to kaže prije upisa. Upisuje se samo mjesec obračuna i svaki kasniji čiji iznos se mijenja. Kad je akontacija 0,00, a stavke nema, ništa se ne pravi — čuva se samo obrazac 1104.
- U Dodatnim obavezama i u instrukcijama pored iznosa piše „izvor: prijava 2026" (godina prijave); u svrsi uplate i na PDF-u instrukcija ne. Iznos promijenjen kasnije ručno je vaš i oznaka sa tog mjeseca nestaje.
- Svako čuvanje i svaki upis prave novu verziju obrasca sa zamrznutim PDF-om — u odjeljku „Akontacija za … — Obrazac 1104" ispod „Ranijih potvrda" i u arhivskom izvozu.
Upozorenja
- Dvije aktivne stavke 711211 — upis je zatvoren; dijalog ih imenuje. Isključite suvišnu.
- Stavka 713111 kod d.o.o. — dijalog je imenuje; ako je to ista obaveza, isključite je od mjeseca obračuna, inače instrukcije nose obje. Program je ne isključuje sam.
- Stavka 711211 vezana za konto — instrukcije štampaju saldo tog konta, ne upisani iznos.
- Obrazac 1104 predajete kroz portal Poreske uprave sami; PDF je pomoć za prepis.