Zatvaranje avansa fakturom (zatvaranje avansa, preknjizavanje)
Šta i zašto
Kad isporuka za koju je avans plaćen bude fakturisana, avans se zatvara: iznos se preknjižava sa avansnog konta na konto kupca ili dobavljača, a avansni račun izdat za taj avans se ispravlja (Pravilnik o primjeni Zakona o PDV-u, čl. 110 st. 6). Evidencija otvorenih avansa je na ekranu Avansi.
Preduslovi
- Avans i faktura su proknjiženi, na istom partneru i u istoj poslovnoj godini.
- Pravo izmjene nad Finansijama.
Koraci
Kad isporuka bude fakturisana, avans se zatvara preknjižavanjem — sa avansnog konta na konto kupca ili dobavljača. Vezivanje avansa direktno za fakturu nije moguće (to su različita konta) i program ga odbija.
Na ekranu Finansije → Avansi izaberite avans u tabeli i pritisnite F9 („Zatvori avans fakturom") — otvara se dijalog ispod. Bez izabranog reda program kaže „Izaberite avans u tabeli."
Dijalog „Zatvaranje avansa fakturom"
Na vrhu je avans koji se zatvara: „Avans: konto …, partner …, otvoreno … KM".
- Faktura (otvorena stavka partnera) — izaberite otvorenu stavku istog partnera na kontu kupaca/dobavljača u istoj poslovnoj godini. Ako je partner nema, dijalog to kaže: „Ovaj partner nema otvorenih stavki na kontima kupaca/dobavljača u istoj poslovnoj godini."
- Iznos preknjižavanja se ne upisuje — program ga sam izračuna kao manji od dva otvorena iznosa, avansa i fakture. Ostatak ostaje otvoren, i dijalog kaže gdje: „Na avansnom kontu ostaje otvoreno … KM" ili „Na kontu partnera ostaje otvoreno … KM".
- Avansni račun (član 110 stav 6) — izaberite avansni račun ovog partnera ili stavku „Nema avansnog računa za ovaj avans" (v. niže). Ako partner nema evidentiranih avansnih računa, polja nema i piše „Za ovog partnera nema evidentiranih avansnih računa."
- Ručno zadaj datum knjiženja — po potrebi; podrazumijevano se knjiži na kasniji od dva datuma (datum isporuke), i datum mora biti u istoj poslovnoj godini kao avans i faktura.
- „Zatvori avans" (ili F10; Ctrl+S ne knjiži od v2026.10 · KNJ-695) knjiži preknjižavanje; dugme je isključeno dok nisu izabrani faktura i (kad postoje avansni računi) odluka o avansnom računu. „Odustani" (ili Esc) zatvara dijalog bez knjiženja.
Poslije uspjeha javi se „Zatvoren avans: nalog br. …, preknjiženo … KM", uz vezu „Otvori nalog preknjižavanja".
Avansni račun (član 110 stav 6)
Ako je za taj avans izdat avansni račun, on se mora ispraviti — i to se ne dešava prećutno. Dijalog traži odluku: izaberite avansni račun ili stavku „Nema avansnog računa za ovaj avans". Bez toga: „Odlučite šta je sa avansnim računom: izaberite ga ili označite da ne postoji." Avansni račun izdat u stranoj valuti nudi se sa iznosima u KM, jer se i zatvaranje knjiži u KM.
U spisku su i avansni računi koje je program sam izdao, pod svojim brojem („AV-1/2026"). Avansni račun izdat za ovaj avans je već izabran; ostali avansni računi istog kupca ostaju u spisku. Kad izaberete fakturu koja je konačna faktura sa izabranim avansima, predloži se avansni račun koji ona odbija — osim ako ste već sami izabrali drugi.
od v2026.10 · KNJ-663Šta se dalje dešava zavisi od stanja tog računa:
| Stanje avansnog računa | Ishod |
|---|---|
| Evidentiran (nije proknjižen) | biva storniran, a storno se iskazuje u periodu zatvaranja, ne u svom mjesecu; storno avansnog računa koji je program izdao dobija sljedeći AV broj |
| Proknjižen | ne stornira se — „njegov PDV se ispravlja knjižnim odobrenjem u periodu isporuke" |
Drugi slučaj vodi na Knjižna odobrenja; dijalog nudi i vezu „Otvori knjižna odobrenja". Time se već predat PDV mjesec nikad ne dira — a to je i zakonski jedini put.
Šta se odbija
- Različite poslovne godine — „Avans i faktura su u različitim poslovnim godinama. Avans se u novu godinu prenosi početnim stanjem — zatvorite prenesenu stavku."
- Faktura na pogrešnoj strani ili kontu — „Konto fakture ne odgovara smjeru avansa (primljeni avans se zatvara potraživanjem, dati avans obavezom)."
- Avans bez partnera — „Avans nije evidentiran na partnera pa se ne može zatvoriti fakturom."
- Stavka koja nije avans nego zatvaranje na avansnom kontu.
- Datum knjiženja van godine avansa i fakture.
- Stavke neproknjiženih naloga.
Šta se dešava poslije
- Nastaje nalog preknjižavanja i avans je (djelimično ili potpuno) zatvoren.
- Preostali dio ostaje otvoren na svom kontu i vidi se i dalje na ovom ekranu.
- Dalje zatvaranje unutar konta partnera je obično zatvaranje otvorenih stavki.
Povezano
- Avansi — evidencija otvorenih avansa.
- Izdat avansni račun — avansni račun koji je program izdao.
- Knjižna odobrenja — ispravka PDV-a proknjiženog avansnog računa.