Pređi na glavni sadržaj

Izdat avansni račun — broj AV, knjiženje i zatvaranje avansa

Šta i zašto​

Izdavanjem avansni račun postaje dokument kao izdata faktura: dobija broj, zamrznut PDF i ulazi u knjige PDV-a. Ova stranica opisuje šta tada važi i kako se avansni račun „zatvara" kad isporuka bude fakturisana (Pravilnik o primjeni Zakona o PDV-u, čl. 110 st. 6).

od v2026.10 · KNJ-658

Preduslovi​

  • Avansni račun je izdat (ima broj AV-…).
  • Za knjiženje: firma vodi glavnu knjigu, a vi imate pravo knjiženja — kao za svaku izlaznu fakturu (Knjiženje fakture (F9)).

Posljedice izdavanja​

  • Broj je iz posebne serije — AV. Avansni računi se broje AV-1/2026, AV-2/2026…, nezavisno od faktura: faktura, avansni račun, faktura, avansni račun daju 1/2026, AV-1/2026, 2/2026, AV-2/2026. Serija kreće od 1 svake godine i nema ručni početni broj. U KIF knjizi i e-KIF-u broj piše „AV-1".
  • Izdati avansni račun je zamrznut: njegov PDF se nikad ne prerađuje i ne briše. Avansni račun koji nije fiskalizovan može se ispraviti — tada nastaje nova verzija PDF-a pod istim brojem, a svaka ranija ostaje sačuvana.
  • Ulazi u KIF, u PDV prijavu i u e-KIF (vrsta dokumenta 03), kao i evidentirani avansni račun.
  • Evidentiran avansni račun (KIF, vrsta 03) sa praznim brojem dobija broj iz iste AV serije — vidi Unos izlazne fakture.
  • U listi izlaznih faktura i u „Mojim fakturama" izdati avansni račun otvara svoj ekran, a ne ekran fakture. Ne kopira se („Avansni račun se ne kopira — novi se izdaje iz avansa ili na ekranu avansnog računa.") i iz njega se ne pravi periodična faktura.

Knjiženje​

Avansni račun se ne knjiži sam pri izdavanju („Proknjiži odmah" ovdje ne postoji). Knjiži se kroz F9 šablonom sa liste KIF → Izlazne fakture, kao i evidentirani avansni račun. Kao i svaka faktura, mora biti proknjižen prije predaje PDV prijave.

Jedan avans — jedan avansni račun​

Program pamti za koji je avans račun izdat:

  • na Avansima kolona „Avansni račun" pokazuje njegov broj, a „Izdaj avansni račun" na tom avansu ne otvara novi nego kaže koji je već izdat;
  • drugi avansni račun za isti avans se odbija dok se prvi ne stornira; stornom je avans ponovo slobodan;
  • na PDV obračunu izdat avansni račun skida svoj avans sa panela „Blokira predaju".

Kad isporuka bude fakturisana​

Avans zatvarate na Avansima (F9) — ovaj avansni račun je u dijalogu već izabran:

  • ako nije proknjižen, program ga stornira; storno nosi naslov „AVANSNI RAČUN — STORNO", dobija sljedeći AV broj i iskazuje se u periodu zatvaranja;
  • ako je proknjižen, ne stornira se — njegov PDV se ispravlja knjižnim odobrenjem u periodu isporuke.

Na ekranu avansnog računa nema posebnog dugmeta za storno. Za avansni račun koji odbija izdata, nestornirana konačna faktura program kaže: „Avansni račun … odbija konačna faktura …, pa se ne stornira ručno: zatvorite avans tom fakturom na ekranu Avansi ili prvo stornirajte konačnu fakturu."

Ispravka avansnog računa („Ispravi")​

Izdat avansni račun koji nije fiskalizovan ispravlja se kao i izdata faktura — v. Ispravka izdate fakture: Shift+F2 ili Ispravi otvara formu Ispravka avansnog računa, a Sačuvaj ispravku (F10 ili Ctrl+S) u jednom koraku mijenja avansni račun, pravi novu verziju PDF-a pod istim AV brojem i — ako je bio proknjižen — stornira stari nalog i ponovo ga knjiži šablonom kojim je posljednji put knjižen. Ispod radnji stoji tabela Verzije PDF-a; ako je kupcu već poslata ranija verzija, nudi se slanje ispravljenog.

Avansni račun čiji je avans već zatvoren konačnom fakturom se ne ispravlja: „Avans ovog avansnog računa je već zatvoren konačnom fakturom — prvo poništite zatvaranje avansa (Otvorene stavke → „Poništi zatvaranje“), pa ispravite avansni račun." Ni avansni račun koji odbija izdata konačna faktura se ne ispravlja dok ta faktura nije stornirana. Fiskalizovan avansni račun se ispravlja knjižnim odobrenjem.

Konačna faktura iz avansnog računa​

Na izdatom avansnom računu „Izdaj konačnu fakturu" (F2) otvara Izdavanje fakture sa već upisanim kupcem, valutom KM, ovim avansnim računom izabranim među avansima koje faktura odbija i opisom avansa kao prvom stavkom (stopa avansa i cijena bez PDV-a sa kojom stavka iznosi koliko i avans — ili fening više, kad se iznos avansa zbog zaokruživanja PDV-a ne može tačno dobiti) — stavku izmijenite ili zamijenite stvarnom isporukom, a dodajte i druge neiskorištene avanse istog kupca. Dugme se ne nudi na stornu, na storniranom avansnom računu, dok je otvorena njegova ispravka, ni kad ga je konačna faktura već odbila; tada ekran kaže „Avans je iskorišten u konačnoj fakturi …", sa vezom na nju.

od v2026.10 · KNJ-663

Fiskalna kasa​

Kod firme koja fiskalizuje promet, avansni račun dobija avansni fiskalni račun, a konačna faktura koja ga odbija ide na kasu kao refundacija avansa pa prodaja na kojoj se plaća samo ostatak. Vidi Avansni račun i konačna faktura na fiskalnoj kasi.

Povezano​

Posljednja izmjena