Periodična faktura — osnov oslobođenja i oznake perioda
Šta i zašto
Faktura po šablonu nastaje bez vas, svakog mjeseca. Zato šablon mora unaprijed znati dvije stvari koje bi na pojedinačnoj fakturi upisali ručno: zašto stavka nema PDV i na koji se period odnosi stavka čiji je naziv isti svaki mjesec.
Preduslovi
- Pravo Fakturisanje (izmjena).
- Za osnov oslobođenja: firma je u sistemu PDV-a i šablon ima stavku sa stopom 0 %.
Osnov oslobođenja — kad je stavka bez PDV-a
Zakup oslobođen PDV-a, osiguranje, usluga stranom licu: čim šablon firme u sistemu PDV-a ima stavku sa stopom 0 %, u zaglavlju šablona se bira „Osnov oslobođenja (član ZoPDV)" — isti izbor kao na izdatoj fakturi: čl. 3, čl. 15, čl. 24, čl. 25, čl. 26 st. 7 ili čl. 27 — izvoz. Osnov nosi svaka faktura koju šablon izda i određuje polje PDV prijave, kolonu e-KIF-a, red Obrasca D PDV i konto prihoda pri knjiženju.
od v2026.09 · KNJ-590
- Osnov je obavezan čim postoji stavka sa 0 % — polje dobija oznaku obaveznog polja, a Sačuvaj (F10 / Ctrl+S) bez izabranog osnova staje uz samo polje: „Šablon ima stavku sa stopom 0 % — izaberite osnov oslobođenja prije čuvanja." — i pokazivač ostaje na izboru osnova. Isto važi i za nacrt sljedeće fakture (Ctrl+P). Za razliku od fakture, šablon se ne čuva bez osnova: on se ne izdaje jednom, nego svakog mjeseca, bez vas.
- Uz izabrani osnov program predloži napomenu (Napomena o oslobođenju (čl. 107)) koja se štampa na svakoj fakturi iz šablona („Oslobođeno PDV-a po članu 25 Zakona o PDV-u") — možete je izmijeniti, na primjer dopisati stav i tačku. Izbor „Bez oslobođenja (sa PDV-om)" briše i napomenu.
- Čl. 27 (izvoz) znači da je cijela faktura bez PDV-a — uz njega ne može stajati stavka sa 17 %. Ostali članovi mogu stajati i uz oporezive stavke: šablon sa zakupom po čl. 25 i održavanjem sa 17 % je uobičajen slučaj, a osnov se odnosi samo na stavke sa 0 %.
- Firma van sistema PDV-a ovo polje ne vidi — njene fakture nose napomenu da izdavalac nije u sistemu PDV-a, pa osnova nema.
- „Sačuvaj kao periodičnu" sa izdate fakture koja nosi osnov prenosi i osnov i napomenu na šablon; Napravi kopiju i Osvježi cijene iz šifarnika ih zadržavaju.
Šablon zaveden dok firma nije bila u sistemu PDV-a nema osnov (nije ni mogao). Kad firma uđe u sistem PDV-a, takav šablon sa stavkom 0 % treba otvoriti, izabrati osnov i sačuvati — dok ga nema, generisanje za njega javlja grešku „Šablon ima stavku sa stopom PDV-a 0 % — izaberite osnov oslobođenja…" (bez izdate fakture i bez broja), a automatika ga pauzira sa istim razlogom. Ni Napravi kopiju ni Osvježi cijene iz šifarnika do tada ne prolaze.
Oznake perioda u nazivu stavke
„Održavanje softvera" dvanaest puta izgleda kao dvanaest istih faktura. U naziv stavke se zato pišu oznake perioda koje se razrješavaju pri izdavanju (ekran ih nabraja: „U nazivu stavke možete koristiti oznake perioda: …"):
| Oznaka | Primjer (septembar 2026) |
|---|---|
{mjesec} | 09/2026 |
{mjesec_naziv} | septembar 2026 |
{godina} | 2026 |
{period} | 01.09.2026 – 30.09.2026 |
{period_od} | 01.09.2026 |
{period_do} | 30.09.2026 |
Koji period oznaka znači bira polje Period na koji se faktura odnosi na šablonu (tekući ili prethodni mjesec, kvartal, polugodište, godina). Ispod tabele stavki stoji razriješen tekst za sljedeći period („Na sljedećoj fakturi stavka glasi: …"), pa se odmah vidi šta će kupac pročitati. Iste oznake važe i u Napomeni šablona, koja mora stati u 1.000 znakova i poslije razrješavanja.
od v2026.10 · KNJ-723Nepoznata oznaka se ne čuva: „Nepoznata oznaka perioda: {mjeseca}. Dozvoljene su …" — inače bi
ostala doslovno odštampana na svakoj fakturi koju šablon ikada napravi. Naziv stavke može imati
najviše 300 znakova, a poslije razrješavanja oznaka mora stati u 200.
Posljedice
- Osnov i napomena se upisuju na svaku fakturu koju šablon izda, a razriješene oznake u naziv stavke i u napomenu šablona — izdata faktura zatim ostaje takva kakva je izdata.