Obrazac 1002 za radnju bez radnika
Šta i zašto
Radnja bez radnika (samostalna djelatnost) u mjesecu bez plata, drugog dohotka i dnevnica iz putnih naloga ima na Obrascu 1002 samo jednu obavezu — doprinose vlasnika. Zato se za takav mjesec podnosi samo „Obrazac 1002 — doprinosi", sa vlasnikovim redom (posebna isplata 046, 047 ili 058 — v. Sadržaj Obrasca 1002). „Obrazac 1002 — porez" se ne podnosi: porez po odbitku nema šta da iskaže, a porez na dohodak vlasnika radnje se na Obrascu 1002 ne iskazuje (njegove poreske obaveze su na ekranu Obaveze preduzetnika).
Preduslovi
- Na kartici firme upisan „Način obavljanja samostalne djelatnosti".
- Za osnovnu i dopunsku djelatnost i samostalno zanimanje: potvrđen obračun doprinosa vlasnika za mjesec.
Koraci
- Ctrl+K → „Plate — Poreske prijave", izaberite mjesec i „Obrazac 1002 — doprinosi", pa F10 (v. Poreske prijave).
- Preuzmite fajl i predajte ga. Za „Obrazac 1002 — porez" istog mjeseca F10 samo kaže da se ne podnosi.
Posljedice
- ZIP izvoz (Ctrl+E): radnja čiji vlasnik plaća doprinose broji se u „Firmi bez prijave" dok doprinosna polovina
nije generisana;
manifest.txttada piše NEDOSTAJE — „doprinosna polovina (doprinosi vlasnika s.p.) nije generisana; poreska se podnosi samo za mjesec sa platama, drugim dohotkom ili dnevnicama". Sa doprinosnom polovinom piše UKLJUČENO i „samo doprinosna polovina (vlasnik s.p.); poreska se ne podnosi za mjesec bez plata, drugog dohotka i dnevnica". - Na Pregledu agencije takav mjesec je urađen kad su obračun doprinosa vlasnika potvrđen i doprinosna prijava napravljena.
- Kad u mjesecu ima plata, drugog dohotka ili dnevnica, podnose se obje polovine kao i za svaku firmu: ZIP tada za radnju bez obje polovine piše NEDOSTAJE, a Pregled agencije mjesec smatra urađenim tek sa obje. Mjesec bez obračuna plata sa drugim dohotkom ili dnevnicama i kod d.o.o. je NEDOSTAJE („… duguje se poreska polovina, a doprinosna samo kad drugi dohodak nosi doprinose").
Upozorenja i česte greške
Poruke na ekranu Poreske prijave za takav mjesec:
- porez: „Poreska prijava (Obrazac 1002 — porez) se za ovaj mjesec ne podnosi: u mjesecu nema plata, drugog dohotka ni dnevnica. Porez na dohodak vlasnika radnje se ne iskazuje na Obrascu 1002, a njegovi doprinosi, ako ih plaća, idu na doprinosnu prijavu (Obrazac 1002 — doprinosi)." — to nije greška;
- doprinosi, bez obračuna vlasnika: „… Napravite ga i potvrdite u „Plate → Doprinosi vlasnika s.p.“, pa ponovite prijavu."; ako je obračun nacrt, poruka traži samo potvrdu;
- dodatna djelatnost: „Doprinosna prijava se za ovaj mjesec ne podnosi — vlasnik u dodatnoj djelatnosti ne plaća doprinose." — takva radnja za mjesec bez plata ne podnosi nijednu polovinu;
- dnevnica iz putnog naloga u mjesecu zaustavlja poresku prijavu i imenuje radnika („Radniku … su u ovom mjesecu isplaćene dnevnice, a nema obračunatu platu …") — uvrstite ga u obračun ili premjestite putni nalog. Doprinosna prijava radnje prvo traži potvrđen obračun doprinosa vlasnika, a onda se predaje (dnevnica na njoj ne stoji); kod d.o.o. i radnje u dodatnoj djelatnosti dnevnica zaustavlja obje polovine;
- nacrt drugog dohotka kao jedini sadržaj mjeseca: „Obračun drugog dohotka za izabrani mjesec je nacrt — potvrdite ga u „Plate → Drugi dohodak“ pa ponovite prijavu." (isto važi i za d.o.o.);
- firma je preduzetnik bez upisanog načina obavljanja: poruka imenuje polje „Način obavljanja samostalne djelatnosti" — upišite ga na kartici firme (Matični podaci → Firme). Isto važi i za mjesec sa obračunom plata, za obje polovine.