Sadržaj Obrasca 1002
Šta i zašto
Obrazac 1002 Republike Srpske pravi se na ekranu Poreske prijave kao dva XML fajla: poreska polovina („Obrazac 1002 — porez") i doprinosna („Obrazac 1002 — doprinosi"). Ova stranica kaže šta Arktiq u njih upisuje i odakle, da prijavu možete provjeriti prije predaje.
Preduslovi
- Potvrđeni obračuni mjeseca i ostalo iz Poreskih prijava.
- XML fajl otvorite u bilo kom programu za tekst ili ga učitajte u e-servis Poreske uprave.
Koraci
- Generišite i preuzmite obje polovine za mjesec. Radnja bez radnika, u mjesecu bez plata, drugog dohotka i dnevnica, podnosi samo doprinosnu polovinu sa vlasnikovim redom — poreska se za takav mjesec ne podnosi od v2026.10 · KNJ-771 (v. Obrazac 1002 za radnju bez radnika).
- Provjerite zaglavlje, obaveze i redove po dijelovima niže.
Posljedice
Zaglavlje
- JIB firme, opština sjedišta, poreski period (mjesec obračuna) i isti mjesec kao period isplate;
- namjena: 1 za poresku, 2 za doprinosnu polovinu;
- oznaka kožarske/tekstilne industrije — samo kad je svim radnicima označeno „Tekstilna industrija (čl. 16)";
- način obavljanja samostalne djelatnosti (osnovna, dopunska, dodatna djelatnost ili samostalno zanimanje) — za d.o.o. prazno;
- broj zaposlenih obračuna mjeseca, kad nije 0 — program ga utvrđuje pri popunjavanju obračuna (v. Broj zaposlenih na obračunu);
- „Isplata primanja" samo na doprinosnoj polovini, a za izmijenjenu prijavu i bar kod osnovne prijave.
Obaveze po vrstama prihoda
| Polovina | Vrsta prihoda | Šta |
|---|---|---|
| porez | 713113 | porez na dohodak od plate, po opštini prebivališta radnika |
| porez | 712171 | poseban doprinos za rehabilitaciju i zapošljavanje invalida, po stopi iz šifarnika propisa, na opštinu sjedišta |
| porez | 711118 i 711312 | porez na drugi dohodak i na zakup, po opštini primaoca |
| doprinosi | 712199 | svi doprinosi radnika (i vlasnika u osnovnoj djelatnosti i samostalnom zanimanju), jedan red na opštinu sjedišta |
| doprinosi | 712129 | doprinos za PIO iz drugog dohotka i vlasnika u dopunskoj djelatnosti |
| doprinosi | 712149 | doprinos za zdravstvo na privremene i povremene poslove, na opštinu sjedišta |
Redovi prijave
- DL1 — jedan red po stavci obračuna. Svaka polovina nosi samo svoje iznose: poreska bez doprinosa, doprinosna bez ličnog odbitka, osnovice poreza, poreza i neoporezivog dijela. Dohodak je bruto umanjen za doprinose, a osnovica poreza je bruto umanjen za lični odbitak i olakšicu.
- DL2–DL4 — drugi dohodak: autorski honorar u DL2; ugovor o djelu, menadžerski ugovor i privremeni poslovi u DL3; zakup u DL4.
- DL5 (bolovanje) Arktiq ne pravi — mjesec sa bolovanjem se zato ne prijavljuje (v. Poreske prijave).
- DL6 — posebne isplate:
| Tip | Šta | Polovina |
|---|---|---|
| 60 | olakšica od 50,00 KM („Sl. glasnik RS" 114/25) | obje |
| 18 | poseban doprinos za rehabilitaciju i zapošljavanje invalida, jedan red poslodavca | porez |
| 109 | dnevnice iz putnih naloga | porez |
| 110 | naknada za prevoz do cijene karte (višak je u brutu) | porez |
| 111 | topli obrok u naturi (vlastiti restoran, organizovana ishrana) | porez |
| 46 | doprinosi vlasnika u osnovnoj djelatnosti | doprinosi |
| 047 | doprinosi vlasnika u samostalnom zanimanju (profesionalna djelatnost, 100 % osnovice) | doprinosi |
| 058 | doprinos vlasnika u dopunskoj djelatnosti (PIO) | doprinosi |
Neoporezivi dio u DL1 je zbir redova 109, 110 i 111 tog radnika. Brojevi tipova su sa liste posebnih isplata Poreske uprave Republike Srpske.
od v2026.10 · KNJ-696Gotovinski topli obrok je oporeziv kao plata, pa je u bruto iznosu radnikovog reda na DL1 (i u doprinosima, dohotku, osnovici i porezu izvedenim iz bruta), u istom redu kao plata. Nema red DL6 i nije u „Neoporezivo lično primanje" — DL6 iskazuje samo neoporeziva primanja (v. Topli obrok mjeseca). Isto važi za topli obrok kao fiksni mjesečni iznos od v2026.10 · KNJ-736.
Radni sati
od v2026.10 · KNJ-620Na doprinosnoj polovini radnik iz evidencije rada ima kalendarske radne sate svog radnog odnosa u mjesecu: ponedjeljak–petak × ugovoreni sati dnevno, sa državnim praznicima, godišnjim odmorom i bolovanjem; neplaćeno i porodiljsko odsustvo nisu u satima. Kraći dan u evidenciji rada sate ne smanjuje. Na poreskoj polovini sati su 0.
Radnik koji je cio mjesec na bolovanju prijavljuje se punim satima. Prijava se odbija samo za radnika koji u mjesecu nema nijedan osiguran radni dan (cio mjesec porodiljsko ili neplaćeno odsustvo): poruka imenuje radnika i traži da provjerite njegovu evidenciju rada za taj mjesec.
Panel Detalji radnika (F6) na evidenciji rada pokazuje Odrađene sate — to nije broj sati koji ide na ovu prijavu.
Vlasnik samostalne djelatnosti od v2026.10 · KNJ-679 ima kalendarske radne sate mjeseca (ponedjeljak–petak × 8, npr. 168 za 08/2026) na svom redu DL6 — tip 46 (osnovna djelatnost), 047 (samostalno zanimanje) ili 058 (dopunska djelatnost). Sati se zamrzavaju na obračunu doprinosa vlasnika.
Upozorenja i česte greške
- Iznos ili koeficijent finiji od feninga, odnosno od četiri decimale, se ne zaokružuje — prijava se ne generiše.
- Neoporezivo primanje bez propisanog tipa posebne isplate (npr. neoporezivi dio regresa) zaustavlja prijavu: „… ima neoporezivo primanje za koje nije propisan tip posebne isplate, pa se ne može iskazati na obrascu."
- Nastavak imena fajla -01 ostaje isti i za izmijenjenu prijavu i za novu verziju.
- Mjesec sa isplatom po menadžerskom ugovoru se ne prijavljuje: uz PIO nosi doprinose (DZ, nezaposlenost) čija vrsta prihoda nije propisana u programu, pa prijava taj mjesec odbija uz ime primaoca, umjesto da novac uputi na pogođenu šifru. Privremeni i povremeni poslovi se prijavljuju: zdravstvo je u DL3 i u obavezi 712149.