Knjiženje deviznog i ručno unesenog izvoda (ravnoteža izvoda)
Šta i zašto
Uvezen KM izvod nosi iznose iz mašinskog fajla banke, pa ga program, kad saldo ne štima, samo označi. Devizni izvod (uvezen iz PDF-a ili unesen ručno) i ručno unesen KM izvod moraju biti u ravnoteži da bi se proknjižili — inače bi omaška u kucanju ili pogrešno pročitan PDF ušli u knjige. od v2026.09 · KNJ-596
Preduslovi
- Izvod je „Uvezen" i otvarate ga na ekranu Knjiženje izvoda.
Knjiženje traži ravnotežu
Ravnoteža se traži tek pri knjiženju (F10) — ručno unesen izvod se smije sačuvati nedovršen. Provjere su četiri, i rade već na pregledu naloga; dok neka ne prolazi, knjiženje se odbija i poruka kaže koja:
- devizna strana se mora zatvoriti — prethodni saldo ± ukupni promet = novi saldo („Devizni izvod se ne slaže u valuti …"); devizna strana se traži uvijek;
- KM strana se mora zatvoriti — ako je upisana — s tim da se stavke bez deviznog iznosa (KURSNA RAZLIKA) uračunavaju u novi saldo iako nisu u ukupnim iznosima („Izvod se ne slaže u KM: …"). Kod ručnog KM izvoda to je: prethodni saldo + prilivi − odlivi = novi saldo;
- prethodni saldo se mora nastavljati na prethodni izvod tog računa — i u valuti i u KM, samo za stranu koju oba izvoda iskazuju („Prethodni saldo u KM je … KM, a prethodni izvod je završio sa … (izvod broj … od …). Izvodi moraju da se nastavljaju jedan na drugi.");
- nema knjiženja na preskok — „Prvo proknjižite raniji izvod ovog računa — broj … od … Nema knjiženja na preskok."
Raniji izvod označen sa „ne knjiži se" (ponavlja proknjižen izvod istog dana — vidi Duplo knjiženje) se u tačkama 3 i 4 preskače: nije „prethodni izvod" na koji se saldo nastavlja, niti raniji izvod koji čeka. od v2026.10 · KNJ-697
Uz to, dok neka stavka čeka kursnu listu CBBiH, knjiženje nije moguće.
Neke banke devizni izvod odrade samo u valuti: KM cifre u zaglavlju ne postoje (stavke i dalje imaju svoj KM iznos). Tada KM kontrola ravnoteže prosto ne radi i izvod se knjiži po deviznoj strani. Ako je upisan samo dio od četiri KM cifre, knjiženje se odbija: „Devizni izvod ima samo dio KM cifara u zaglavlju. Upišite sve četiri … ili nijednu…" — pola zaglavlja je greška u kucanju.
Uvezen devizni izvod se ne može ispraviti (iznosi su bančini). Ako ga uslovi zaustave, obrišite ga (dok nije proknjižen) i uvezite ponovo ili ga unesite ručno — vidi Ispravka i brisanje.
Stavka deviznog izvoda koja plaća fakturu
Stavka deviznog izvoda već nosi iznos u valuti i KM sa izvoda, pa se u dijalogu veze kurs plaćanja ne unosi (nema tog polja) — upisuje se samo koliko deviznog iznosa ide na koju fakturu:
- stavka sa jednom fakturom ne mora upisati devizni iznos — uzima se cijeli; sa više faktura upisuje se za svaku („Stavka deviznog izvoda zatvara više faktura — upišite koliko … ide na svaku od njih.");
- zbir upisanih deviznih iznosa (umanjen za naknadu ino banke, ako je upisana) mora biti tačno devizni iznos stavke („Stavka deviznog izvoda glasi na … a na fakture je raspoređeno …");
- program sam predloži vezu samo kad jedna otvorena faktura u istoj valuti uzima cijelu stavku.
Kursna razlika i naknada se knjiže po istim pravilima kao kod KM izvoda — vidi Devizna faktura i kursna razlika i Naknada ino banke. Žiro račun i stavka uplate u nalogu nose valutu, devizni iznos i kurs sa izvoda.
Stavka „KURSNA RAZLIKA" (bančin preračun KM stanja računa) nema devizni iznos, pa se knjiži samo u KM, na konto kursnih razlika koji joj izaberete — stanje računa u valuti se njome ne mijenja. Banka tom stavkom preračunava stanje po svom operativnom kursu; na dan bilansa saldo konta žiro računa (zajedno sa tim stavkama) dovodi na srednji kurs CBBiH preračun salda deviznih žiro računa — ništa se ne knjiži dvaput. Izvod datiran na dan takvog preračuna ili ranije ne može se proknjižiti dok se preračun ne stornira. od v2026.10 · KNJ-608
Posljedice
- Devizni izvod se nikad ne knjiži automatski — svaki potvrđuje knjigovođa.
- Firma bez glavne knjige smije uvesti i unijeti devizni izvod, ali ga ne knjiži („Firma ne vodi glavnu knjigu…").