Pređi na glavni sadržaj

Bilansi — bilans stanja i bilans uspjeha

Šta i zašto​

Ekran sastavlja zakonske finansijske izvještaje firme: bilans stanja i bilans uspjeha, po zvaničnom obrascu entiteta (Republika Srpska ili Federacija BiH). Svaki red obrasca ima svoju AOP oznaku, a iza svakog reda stoje konkretna konta iz kontnog plana firme.

Program ne „pravi" iznose — sabira promet i saldo konta koja pozicija obuhvata. Zato ekran uz izvještaj daje i kontrole, tako da odmah vidite da li se rezultat slaže.

Preduslovi​

  • Kontni plan firme i proknjižene stavke perioda.
  • Početno stanje godine je proknjiženo — bez njega bilans stanja nije potpun (ekran to izričito javlja, v. niže).
  • Pravo pregleda nad Izvještajima.

Koraci​

  1. Otvorite Izvještaji → Bilansi.
  2. Izaberite Obrazac. Nude se obrasci entiteta firme koji važe na traženi datum.
  3. Unesite Od datuma i Do datuma.
  4. „Prikaži".

Ekran Bilansi — izabran obrazac, period i učitane AOP pozicije

Tabela ima kolone AOP, Naziv, Tekuća godina i Prethodna godina.

Dva pravila perioda:

  • „Period nije validan: datum „od" mora biti prije datuma „do"."
  • „Period mora biti unutar jedne kalendarske godine." — obrazac je godišnji dokument; period koji prelazi 31.12. ne bi imao ni prethodnu godinu za poređenje.

Ako obrazac ne odgovara firmi ili periodu, program to kaže: „Izabrani obrazac ne pripada entitetu firme" ili „Izabrani obrazac ne važi za traženi period."

Kontrole​

Ispod izvještaja stoji odjeljak Kontrole:

  • „Kontrolni zbirovi se slažu" — aktiva je jednaka pasivi i podzbirovi se zatvaraju;
  • „Kontrolni zbirovi se ne slažu (razlika …)" — izvještaj se i dalje prikazuje, ali sa razlikom.

Najčešći uzrok neslaganja je odmah ispod, u odjeljku Nedodijeljena konta: „Ova konta imaju promet, a nijedna pozicija obrasca ih ne obuhvata — najčešći uzrok pogrešnog bilansa." Za svako je prikazan konto i saldo.

Početno stanje nije proknjiženo

Ako firma ima knjiženja iz ranijih godina, a početno stanje tekuće godine nije proknjiženo, ekran javlja: „Postoje knjiženja iz ranijih godina, a početno stanje ove godine nije proknjiženo — bilans stanja je nepotpun. Proknjižite početno stanje kroz čarobnjak zatvaranja godine."

Kako se to radi: Zatvaranje godine.

Iz pozicije do konta i do kartice​

Enter na poziciji otvara Konta pozicije — spisak konta koja tu poziciju čine, sa saldom svakog. Odatle se ide dalje na karticu konta, gdje se vidi svako pojedinačno knjiženje.

Konta jedne pozicije, otvorena ispod izvještaja

To je put kojim se provjerava sumnjiv iznos: AOP red → njegova konta → knjiženja.

Izvoz​

  • Izvoz PDF i Izvoz Excel daju izvještaj u obliku obrasca.
  • Ako se kontrolni zbirovi ne slažu, program prije izvoza pita: „Kontrolni zbirovi se ne slažu. Želite li ipak izvesti izvještaj?" — sa izborom „Izvezi ipak" ili „Odustani". Izvoz nije zabranjen (radna verzija je legitimna), ali ne izlazi nijednom slučajno.

Šta se dešava poslije​

  • Dobijate dokument u obliku propisanog obrasca, sa AOP oznakama kakve traži nadležna agencija.
  • Izvještaj se ne „snima" — svaki put se računa iz knjiga, pa naknadno knjiženje mijenja rezultat.

Povezano​

Posljednja izmjena