KUF i KIF knjige (kuf knjiga, kif knjiga, knjige faktura)
Šta i zašto
Knjige ulaznih i izlaznih faktura su zakonske evidencije propisanog oblika. One nisu poseban unos: prikazuju iste fakture koje ste već unijeli, ali u kolonama koje traži propis i sabrane po periodu. Iz njih se izvodi PDV prijava, i njih pokazujete kad neko traži pokriće za prijavljene iznose.
Preduslovi
- Firma je PDV obveznik. Ako nije, obje knjige umjesto tabele prikazuju objašnjenje „Firma nije u sistemu PDV-a" — one su zakonska PDV evidencija, pa ih vodi samo firma u sistemu. Objašnjenje nudi dugme „Otvori Matične podatke — Firme", koje vodi na Matični podaci → Firme; tamo se, na kartici firme, upisuje PDV broj i datum ulaska u sistem. Nakon toga se knjiga otvara — osvježite ekran (F5) i kursor se vraća na polje perioda. Dugme vidi samo ko smije da mijenja matične podatke i jeste administrator naloga; ostali dobijaju isto objašnjenje sa uputom kome da se obrate.
- U periodu postoje unesene fakture.
- Pravo čitanja nad odgovarajućim modulom (izvoz ne traži ništa više).
Koraci
- Otvorite KUF → KUF knjiga ili KIF → KIF — knjiga izlaznih faktura (na listi Izlazne fakture do nje vodi i veza „KIF knjiga").
- PDV period — mjesec (kako se bira, piše niže, kod svake knjige).
- Red po red pročitajte knjigu; podnožje prikazuje Ukupno po svim iznosnim kolonama. Enter na redu otvara pregled te fakture.
- „Izvoz CSV" (Ctrl+E) ili „Izvoz Excel" (u KUF knjizi i Ctrl+Shift+E) preuzima knjigu za taj period.
- „PDF" (ili Ctrl+P) preuzima knjigu za štampu: zaglavlje firme (naziv, JIB, adresa), naziv knjige i period, sve kolone na ležećoj A4 strani i red Ukupno, a u podnožju broj strane („Strana 1 od 2") i trenutak izrade („Generisano: … · arktiq.ba"). Uz lijevu ivicu stoji natpis programa. od v2026.09 · KNJ-627 U KIF knjizi red samooporezive usluge iz inostranstva nosi samo obračunati PDV — ostale iznosne ćelije su prazne, kao na ekranu.
Dok knjiga za period nije učitana, dugmad za izvoz i štampu ne rade.
Šta knjige prikazuju
Obje knjige su u KM: faktura u stranoj valuti ulazi sa svojom protivvrijednošću u KM (vidi Faktura u stranoj valuti).
Faktura u knjigu ulazi po svom PDV periodu, ne po datumu fakture. Zato faktura od 30.6. čiji je period jul stoji u julskoj knjizi — odbitak ulaznog PDV-a u kasnijem mjesecu je dozvoljen.
Ekran „KUF knjiga"
PDV period se upisuje kao MM/GGGG (npr. 07/2026) i učitava dugmetom „Prikaži" (ili Enter iz polja). Kolone: redni broj, broj i datum fakture, dobavljač i njegov ID broj / JIB, iznos bez poreza, zatezna kamata (u svojoj koloni, nikad uračunata u osnovicu), ukupno sa porezom, paušalna naknada, ukupni ulazni PDV, te njegova podjela na odbitni i neodbitni, i na kraju Odstupanje: za fakturu sa PDV-om obračunatim po stavkama, koliko se odštampani PDV razlikuje od 17 % osnovice (ostale fakture imaju 0,00). Faktura sa neoporezivim iznosom (npr. Mtel-ove stavke po čl. 20) zauzima dva reda, kao kod knjigovodstvenog biroa: prvi je oporezivi dio (iznos bez poreza umanjen za neoporezivi dio, sa cijelim PDV-om), a odmah ispod njega neoporezivi dio (samo iznos, PDV 0,00) — isti broj fakture, dva uzastopna redna broja, a zbir je isti kao da je jedan red. Ako je neoporeziv cijeli neto (PDV 0,00), faktura je jedan red — red sa samim nulama se ne prikazuje. Ulazni PDV je uvijek onaj sa dokumenta — vidi Neoporezivi iznos i PDV obračunat po stavkama.
Ekran „KIF — knjiga izlaznih faktura"
PDV period se bira biračem mjeseca i knjiga se osvježi čim ga promijenite; izvoz CSV i Excel ne rade kad je knjiga za period prazna. Kolone: redni broj, broj fakture, datum izdavanja, naziv i ID broj kupca, iznos fakture, interna faktura (vanposlovne svrhe), izvozne isporuke, ostale oslobođene isporuke, osnovica obveznicima i obračunati PDV. Iza izlaznih faktura stoje redovi samooporezivih usluga iz inostranstva: dobavljač, iznos samo u koloni „Obračunati PDV", sve ostale iznosne ćelije prazne — vidi Ulazna faktura iz inostranstva. Takav red je ulazna faktura, pa ga Enter otvara na pregledu ulazne fakture; ko nema pravo čitanja ulaznih faktura dobija poruku: „Red samooporezivanja je ulazna faktura (KUF) — za njen pregled treba pravo čitanja ulaznih faktura, koje nemate."
Odnos prema PDV prijavi
Knjiga je izvor prijave, ne obratno. Iznosi u poljima prijave su zbirovi ovih knjiga za taj period, pa se svako neslaganje rješava na fakturi, nikad „ispravkom" prijave.
Iz toga slijede tri stvari koje se u praksi osjete:
- Prijava se ne može predati dok mjesec nije u knjigama. Fakture bez naloga ili sa nalogom u pripremi blokiraju podnošenje — vidi Knjiženje fakture (F9).
- Predat period je zaključan. U njemu se ne stornira; ispravka ide knjižnim odobrenjem u prvom otvorenom mjesecu. Kasnija izmjena faktura mu daje oznaku.
- Knjiga i prijava se ne moraju poklopiti po broju redova. Fakture izdate prije ulaska firme u sistem PDV-a knjiga prikazuje, a prijava ih ne obračunava. Program tu razliku i navede na PDV obračunu, da se ne traži greška tamo gdje je nema.
Dvije vrste izvoza — ne miješati ih
| Izvoz iz knjige (CSV / Excel) | e-KUF / e-KIF | |
|---|---|---|
| Čemu služi | vaš rad, arhiva, kontrola | predaja UIO |
| Odakle se pravi | ekran KUF/KIF knjige | PDV obračun |
| Decimalni znak | zarez (naš zapis) | tačka (propisan format) |
Fajl preuzet ovdje nije ono što se šalje UIO. Zvanični e-KUF/e-KIF nastaje na PDV obračunu, ima propisano ime i strukturu, i za predat period se čuva tačno onakav kakav je predat.
Šta se dešava poslije
- Izvoz ništa ne mijenja — knjige su pogled na fakture.
- Fakture unesene ili stornirane poslije izvoza mijenjaju sadržaj knjige; ponovite izvoz ako vam treba svjež.
Povezano
- Unos ulazne fakture i Unos izlazne fakture — sve što je u knjizi dolazi odatle.
- Knjiženje fakture (F9) — zašto mjesec mora biti u knjigama.