KUF i KIF knjige (kuf knjiga, kif knjiga, knjige faktura)
Šta i zašto
Knjige ulaznih i izlaznih faktura su zakonske evidencije propisanog oblika. One nisu poseban unos: prikazuju iste fakture koje ste već unijeli, ali u kolonama koje traži propis i sabrane po periodu. Iz njih se izvodi PDV prijava, i njih pokazujete kad neko traži pokriće za prijavljene iznose.
Preduslovi
- Firma je PDV obveznik. Ako nije, knjiga se ne može učitati: „KUF knjigu nije moguće učitati. Provjerite da li je firma PDV obveznik."
- U periodu postoje unesene fakture.
- Pravo čitanja nad odgovarajućim modulom (izvoz ne traži ništa više).
Koraci
- Otvorite KUF → KUF knjiga ili KIF → KIF knjiga.
- PDV period — mjesec. KUF knjiga se učitava dugmetom „Prikaži" (ili Enter iz polja), KIF knjiga se osvježi čim promijenite mjesec.
- Red po red pročitajte knjigu; podnožje prikazuje Ukupno po svim iznosnim kolonama.
- „Izvoz CSV" ili „Izvoz Excel" preuzima knjigu za taj period.
Šta knjige prikazuju
KUF knjiga — redni broj, broj i datum fakture, dobavljač i njegov ID broj / JIB, iznos bez poreza, zatezna kamata (u svojoj koloni, nikad uračunata u osnovicu), ukupno sa porezom, paušalna naknada, ukupni ulazni PDV, te njegova podjela na odbitni i neodbitni.
KIF knjiga — redni broj, broj fakture, datum izdavanja, naziv i ID broj kupca, iznos fakture, interna faktura (vanposlovne svrhe), izvozne isporuke, ostale oslobođene isporuke, osnovica obveznicima i obračunati PDV.
Faktura u knjigu ulazi po svom PDV periodu, ne po datumu fakture. Zato faktura od 30.6. čiji je period jul stoji u julskoj knjizi — odbitak ulaznog PDV-a u kasnijem mjesecu je dozvoljen.
Odnos prema PDV prijavi
Knjiga je izvor prijave, ne obratno. Iznosi u poljima prijave su zbirovi ovih knjiga za taj period, pa se svako neslaganje rješava na fakturi, nikad „ispravkom" prijave.
Iz toga slijede tri stvari koje se u praksi osjete:
- Prijava se ne može predati dok mjesec nije u knjigama. Fakture bez naloga ili sa nalogom u pripremi blokiraju podnošenje — vidi Knjiženje fakture (F9).
- Predat period je zaključan. U njemu se više ne unosi ni ne stornira; ispravka ide knjižnim odobrenjem u prvom otvorenom mjesecu.
- Knjiga i prijava se ne moraju poklopiti po broju redova. Fakture izdate prije ulaska firme u sistem PDV-a knjiga prikazuje, a prijava ih ne obračunava. Program tu razliku i navede na PDV obračunu, da se ne traži greška tamo gdje je nema.
Dvije vrste izvoza — ne miješati ih
| Izvoz iz knjige (CSV / Excel) | e-KUF / e-KIF | |
|---|---|---|
| Čemu služi | vaš rad, arhiva, kontrola | predaja UIO |
| Odakle se pravi | ekran KUF/KIF knjige | PDV obračun |
| Decimalni znak | zarez (naš zapis) | tačka (propisan format) |
Datoteka preuzeta ovdje nije ono što se šalje UIO. Zvanični e-KUF/e-KIF nastaje na PDV obračunu, ima propisano ime i strukturu, i za predat period se čuva tačno onakav kakav je predat.
Šta se dešava poslije
- Izvoz ništa ne mijenja — knjige su pogled na fakture.
- Fakture unesene ili stornirane poslije izvoza mijenjaju sadržaj knjige; ponovite izvoz ako vam treba svjež.
Povezano
- Unos ulazne fakture i Unos izlazne fakture — sve što je u knjizi dolazi odatle.
- Knjiženje fakture (F9) — zašto mjesec mora biti u knjigama.