Pređi na glavni sadržaj

Otpis i prodaja

Šta i zašto​

Raspolaganje je izlazak sredstva iz upotrebe: otpis (rashodovanje) ili prodaja. Oba u istom potezu isknjižavaju sredstvo i njegovu ispravku vrijednosti, a razliku odnose na rashod (otpis) odnosno na dobitak ili gubitak (prodaja).

Ovo je i jedini način da aktivno sredstvo napusti registar — brisanje postoji samo za nacrt.

Preduslovi​

  • Sredstvo je Aktivno ili Amortizovano.
  • Sve amortizacije do datuma raspolaganja su proknjižene. Inače: „Sve amortizacije do datuma raspolaganja moraju biti proknjižene." Firma koja još nema nijedan obračun amortizacije (ni nacrt) može raspolagati sredstvom — tada je ispravka vrijednosti samo prenesena ispravka (ako je ima).
  • Nema nacrta obračuna koji sadrži ovo sredstvo: „Postoji nacrt obračuna amortizacije koji sadrži ovo sredstvo — proknjižite ga ili obrišite prije raspolaganja."
  • Konta su podešena: konta grupe sredstva i konta raspolaganja (rashod od otpisa, dobitak i gubitak od prodaje), a za prodaju i konto kupca prema sjedištu kupca iz tabele Konta partnera po sjedištu u Podešavanjima firme. Prazno polje tabele dijalog imenuje („Nije podešeno: Kupci iz Federacije BiH …"); kupac iz BiH bez poznatog sjedišta, dok se polja entiteta razlikuju: „Kupac nema mjesto izabrano iz registra mjesta, pa se ne zna konto kupca po sjedištu." od v2026.10 · KNJ-729
  • Otvoren period i pravo izmjene nad Osnovnim sredstvima.

Dijalog „Otpis osnovnog sredstva"​

  1. Na kartici sredstva izaberite „Otpiši" (dugme ili komandna paleta, Ctrl+K; prečice nema od v2026.10 · KNJ-667).
  2. Unesite Datum otpisa (podrazumijevano današnji) i, po želji, Razlog otpisa — razlog se upisuje u opis naloga („Rashod OS: inventurni broj — naziv — razlog").
  3. Dijalog prikaže Nabavnu vrijednost, Ispravku vrijednosti, Sadašnju vrijednost, pa stavke naloga (Konto, Duguje, Potražuje, red Ukupno).
  4. F10 (ili dugme „Otpiši") potvrđuje. Javi se „Sredstvo je otpisano" i status prelazi u Rashodovano.

Dijalog otpisa sa vrijednostima sredstva i prijedlogom naloga

Nalog: ispravka vrijednosti na duguje konta ispravke, neamortizovani dio (sadašnja vrijednost) na duguje konta rashoda od otpisa, nabavna vrijednost na potražuje konta sredstva.

Dijalog „Prodaja osnovnog sredstva"​

  1. Na kartici sredstva izaberite „Prodaj" (dugme, ili „Prodaj sredstvo" iz Ctrl+K). od v2026.10 · KNJ-668
  2. Unesite Datum prodaje, Prodajnu cijenu i Kupca. Kao kupac se nude samo partneri vrste „Kupac" ili „Kupac i dobavljač".
  3. Dijalog pokazuje da li nastaje Dobitak od prodaje ili Gubitak od prodaje — razlika između prodajne cijene i sadašnje vrijednosti — i stavke naloga.
  4. F10 (ili dugme „Prodaj") potvrđuje. Javi se „Sredstvo je prodato" i status prelazi u Prodato.

Nalog: prodajna cijena na duguje konta kupaca (sa kupcem kao partnerom), ispravka vrijednosti na duguje konta ispravke, nabavna vrijednost na potražuje konta sredstva, a razlika na konto dobitka (potražuje) ili konto gubitka (duguje) od prodaje.

Faktura i PDV se ne knjiže ovdje

U dijalogu piše: „Ovdje se knjiži samo interni nalog; izlaznu fakturu i PDV evidentirajte kroz KIF." Prodaja osnovnog sredstva je oporeziv promet — izlazna faktura se evidentira posebno.

Pravila oba dijaloga​

  • Pregled se računa dok unosite podatke. Dok neki uslov nije ispunjen, umjesto stavki stoji razlog (npr. „Sve amortizacije do datuma raspolaganja moraju biti proknjižene", „Konto rashoda od otpisa nije podešen u podešavanjima"), a potvrda je isključena.
  • Dok neki podatak nedostaje, pregled se ne računa: umjesto stavki dijalog kaže šta nedostaje — „Unesite datum.", „Upišite prodajnu cijenu.", „Izaberite kupca." Na otvaranju prodaje stoje oba posljednja. Potvrda je isključena dok razlog stoji. od v2026.10 · KNJ-704
  • Datum mora biti najranije datum nabavke. Raniji datum dijalog odbija odmah, bez pritiska na potvrdu: „Datum otuđenja ne može biti prije datuma nabavke" stoji ispod polja datuma i umjesto stavki.
  • „Učitavanje..." stoji samo dok se pregled računa.
  • Prodajna cijena je obavezna, nije negativna (nula je dozvoljena) i ima najviše dvije decimale („Iznos može imati najviše dvije decimale") — iznos sa više decimala se odbija, ne zaokružuje. Negativnu cijenu dijalog odbija odmah: „Prodajna cijena ne može biti negativna." stoji ispod polja i umjesto stavki.
  • Kupac koji je u šifarniku samo „Dobavljač" ili bez vrste se odbija: „Izabrani partner nije kupac (vrsta mu je „Dobavljač“ ili nije određena) — u registru partnera mu dodijelite vrstu „Kupac“ ili „Kupac i dobavljač“." od v2026.09 · KNJ-583
  • Zaključan period i neispravan konto javljaju se tek pri potvrdi — to je pravilo cijelog programa, isto važi i za pregled knjiženja amortizacije.
  • Esc ili „Odustani" zatvara dijalog bez knjiženja.

Posljedice​

  • Nastaje nalog za knjiženje sa datumom raspolaganja, kojim sredstvo i njegova ispravka vrijednosti izlaze iz knjiga. Nalog se vidi na kartici sredstva pod Povezani nalozi.
  • Sredstvo dobija konačan status i više ne ulazi ni u jedan obračun amortizacije.
  • Obračun koji sadrži rashodovano ili prodato sredstvo se ne može ni proknjižiti ni stornirati — poruka imenuje sredstvo.
Nalog raspolaganja se ne stornira u Finansijama

„Nalog raspolaganja osnovnim sredstvom ne može se stornirati ovdje." Ako je raspolaganje pogrešno uneseno, ispravka ide preko knjigovodstvenog naloga — sredstvo se ne vraća u aktivno stanje.

Povezano​

Posljednja izmjena