Obračun amortizacije
Šta i zašto
Obračun amortizacije je jedan period, jedan spisak: program za svako aktivno sredstvo izračuna iznos amortizacije tog perioda i sastavi obračun. Obračun prvo nastaje kao nacrt (može se pogledati, provjeriti i obrisati), pa se knjiži jednim nalogom.
Preduslovi
- Sredstva su aktivirana — nacrt sredstva se ne amortizuje.
- Za knjiženje: konta amortizacionih grupa su podešena za sve grupe iz obračuna, a period pripada otvorenoj poslovnoj godini i nezaključanom mjesecu.
- Pravo izmjene nad Osnovnim sredstvima (pregled obračuna traži samo pravo pregleda).
Ekran „Obračun amortizacije"
Ctrl+K → „Osnovna sredstva — Obračun amortizacije". Tabela obračuna ima kolone Period, Status (Nacrt / Proknjižen), Broj stavki, Ukupan iznos, Kreiran i Proknjižen.
Iznad tabele su tri dugmeta nad izabranim obračunom — „Otvori obračun", „Obriši" i „Storno" — iste radnje kao meni reda (Shift+F10 ili desni klik). Dugme koje ne može da radi kaže zašto kad na njega dođete („Može se obrisati samo obračun u statusu nacrta", „Obračun nije proknjižen").
| Taster | Radnja |
|---|---|
| F2 / Insert | otvara dijalog „Pokreni obračun amortizacije" od v2026.10 · KNJ-666 |
| Enter | otvara obračun |
| Delete | briše izabrani nacrt |
| F5 | osvježava listu |
Na slici dugme „Pokreni obračun" još nosi F9; sada je F2.
Dijalog „Pokreni obračun amortizacije"
- F2 (ili dugme „Pokreni obračun") od v2026.10 · KNJ-666
otvara dijalog sa poljem Period, već popunjenim sljedećim periodom na redu. Format je
MM/GGGG(npr.06/2026) za mjesečni obračun, odnosnoGGGGza godišnji — ispod polja piše koji format se traži. - F10 (ili dugme „Pokreni") pokreće obračun od v2026.10 · KNJ-695. Javi se „Obračun je pokrenut" i nastaje obračun u statusu Nacrt. Drugi F2 ne pokreće obračun — to radi samo F10.
Tri pravila koja obračun drži:
- Bez preskakanja — „Period mora biti prvi neobračunati period (bez preskakanja)". Prvi obračun firme može biti bilo koji period koji nije u budućnosti; svaki sljedeći mora biti odmah iza posljednjeg.
- Bez ponavljanja — „Amortizacija za taj period je već obračunata".
- Bez budućnosti — „Ne može se obračunati budući period". Tekući mjesec se smije obračunati.
Kako se računa iznos
- Osnovica je nabavna vrijednost − ostatak vrijednosti.
- Stopa je posebna stopa sredstva, a ako je nema — propisana stopa njegove amortizacione grupe koja važi za taj period. Ako za period nema važeće stope: „Nije definisana amortizaciona stopa za taj period".
- Mjesečni iznos je godišnji iznos podijeljen na dvanaest, zaokružen na dvije decimale; posljednji mjesec knjiži ostatak, pa zbir svih perioda tačno zatvara osnovicu.
- Godišnji obračun knjiži godišnji iznos, zaokružen jednom.
- Sredstvo koje je obračunom dostiglo kraj prelazi u status Amortizovano.
Kompjuteri i softver, oprema i ostala sredstva (RS) ovdje se računaju proporcionalno svojom stopom; poresku računa porez na dobit. Provjerite iznos prije knjiženja.
Ekran obračuna
Enter na redu otvara obračun (naslov „Obračun amortizacije" i period): ukupan iznos, broj stavki i tabela sa kolonama Inv. broj, Naziv, Osnovica, Stopa, Iznos i Kumulativ. Alt+← ili „Nazad na obračune" vraća na listu (Esc ne napušta ekran).
Dijalog „Knjiženje amortizacije"
- Na obračunu u statusu nacrta F10 (ili dugme „Proknjiži") otvara pregled naloga: Datum knjiženja — posljednji dan perioda obračuna — pa stavke Konto, Duguje, Potražuje i red Ukupno. Stavke su grupisane po paru konta amortizacione grupe (konto troška — konto ispravke), ne po sredstvu.
- F10 ili dugme „Proknjiži" u dijalogu knjiži. Javi se „Obračun je proknjižen", a na obračunu se umjesto „Proknjiži" pojave veza „Otvori nalog" i dugme „Storno".
Kad za neku grupu nedostaju konta, dijalog umjesto naloga kaže „Za neke amortizacione grupe nisu podešena konta knjiženja:", nabroji grupe i ponudi vezu „Podesi konta grupa"; „Proknjiži" je tada isključeno. Pri samom knjiženju odbija se još:
- zaključan period ili zatvorena godina — „Obračunski period je zaključan — knjiženje nije moguće" / „Fiskalna godina je zatvorena";
- obračun sa sredstvom koje je u međuvremenu rashodovano ili prodato — „Obračun sadrži sredstvo koje je već rashodovano/prodato, pa se ne može ni proknjižiti ni stornirati: …"
Storno obračuna
Proknjižen obračun se poništava dugmetom „Storno" — na ekranu obračuna (ili Ctrl+K → „Osnovna sredstva — Storno obračuna amortizacije"), ili iznad liste obračuna nad izabranim redom. Potvrda pita „Stornirati proknjiženi obračun za period …?". Nalog amortizacije dobija storno nalog sa istim datumom, a obračun se vraća u Nacrt: može se ponovo proknjižiti ili obrisati. Javi se „Obračun je storniran". Storno traži otvoren period, kao i knjiženje.
Storno naloga amortizacije kroz Naloge za knjiženje se odbija: „Nalog amortizacije se ne može stornirati ovdje — stornirajte obračun amortizacije na njegovom ekranu." Obračun i nalog moraju ostati u istom stanju, a to zna samo ovaj ekran.
Brisanje nacrta
Nacrt obračuna se briše dugmetom „Obriši" iznad liste ili tasterom Delete nad izabranim redom (potvrda: „Obrisati obračun za period …?"; poslije: „Obračun je obrisan").
- briše se samo nacrt — „Može se obrisati samo obračun u statusu nacrta";
- briše se samo posljednji obračun — „Može se obrisati samo posljednji obračun (raniji bi ostavio rupu u nizu)"; to se ne provjerava unaprijed, nego javlja poslije potvrde;
- sredstva koja je taj obračun prebacio u Amortizovano vraćaju se u Aktivno.
Šta se dešava poslije
- Trošak amortizacije je u glavnoj knjizi i ulazi u bilanse.
- Kartica sredstva prikazuje novi red u Istoriji amortizacije i uvećan Kumulativ — već dok je obračun nacrt.
- Sljedeći period postaje prvi na redu.