Obračun amortizacije
Šta i zašto
Obračun amortizacije je jedan period, jedan spisak: program za svako aktivno sredstvo izračuna iznos amortizacije tog perioda i sastavi obračun. Obračun prvo nastaje kao nacrt (može se pogledati, provjeriti i obrisati), pa se knjiži jednim nalogom.
Preduslovi
- Sredstva su aktivirana — nacrt se ne amortizuje.
- Konta amortizacionih grupa su podešena za sve grupe koje se u obračunu pojave.
- Period pripada otvorenoj poslovnoj godini i nezaključanom mjesecu.
- Pravo izmjene nad Osnovnim sredstvima.
Pokretanje obračuna
- Otvorite Osnovna sredstva → Obračun amortizacije.
- F9 („Pokreni obračun") otvara dijalog sa poljem Period. Format je
GGGG-MM(npr.2026-06) za mjesečni obračun, odnosnoGGGGza godišnji — dijalog sam pokaže koji format traži i ponudi sljedeći period na redu. - F10 (ili dugme „Pokreni") pokreće obračun. Javi se „Obračun je pokrenut" i nastaje obračun u statusu Nacrt.
Tri pravila koja dijalog drži:
- Bez preskakanja — „Period mora biti prvi neobračunati period (bez preskakanja)". Amortizacija je niz; rupa bi značila da mjesec nikad neće biti obračunat.
- Bez ponavljanja — „Amortizacija za taj period je već obračunata".
- Bez budućnosti — „Ne može se obračunati budući period".
Kako se računa iznos
- Osnovica je nabavna vrijednost − ostatak vrijednosti.
- Stopa je posebna stopa sredstva, a ako je nema — propisana stopa njegove amortizacione grupe koja važi za taj period. Ako za period nema važeće stope: „Nije definisana amortizaciona stopa za taj period".
- Mjesečni iznos je godišnji iznos podijeljen na dvanaest, zaokružen na dvije decimale; posljednji mjesec knjiži ostatak, pa zbir svih perioda tačno zatvara osnovicu, bez razlike od nekoliko feninga.
- Godišnji obračun knjiži godišnji iznos, zaokružen jednom.
- Sredstvo koje je obračunom dostiglo kraj prelazi u status Amortizovano.
U ovom izdanju se i grupa označena kao degresivna obračunava proporcionalno, po svojoj navedenoj stopi. Ako vodite sredstva u takvoj grupi, provjerite iznos prije knjiženja.
Pregled obračuna
Enter na redu otvara detalj obračuna: ukupan iznos, broj stavki i tabela sa kolonama Inv. broj, Naziv, Osnovica, Stopa, Iznos i Kumulativ.
Knjiženje
- Na detalju obračuna F10 („Proknjiži") otvara pregled naloga: Datum knjiženja, pa stavke sa kolonama Konto, Duguje, Potražuje i ukupan iznos.
- Stavke su grupisane po paru konta (konto troška amortizacije — konto ispravke vrijednosti) amortizacione grupe, ne po sredstvu.
- Ponovni F10 knjiži. Javi se „Obračun je proknjižen" i pojavljuje se veza „Otvori nalog".
Datum knjiženja je posljednji dan perioda obračuna.
Odbija se kad:
- nedostaju konta — „Nisu podešena konta za sve amortizacione grupe u obračunu: … Podesite ih na ekranu Konta amortizacionih grupa" (uz dugme „Podesi konta grupa");
- je period zaključan ili godina zatvorena — knjiženje u zatvoren period nije moguće;
- obračun sadrži sredstvo koje je u međuvremenu rashodovano ili prodato — „Obračun sadrži sredstvo koje je već rashodovano/prodato: … Obračun se ne može ni proknjižiti ni stornirati."
Storno obračuna
Proknjižen obračun se poništava radnjom „Storno" na njegovom ekranu. Potvrda pita: „Stornirati proknjiženi obračun za period …?" Nakon storna se javi „Obračun je storniran".
Storno naloga amortizacije kroz Naloge za knjiženje se odbija: „Nalog amortizacije se ne može stornirati ovdje — stornirajte obračun amortizacije na njegovom ekranu." Razlog je jednostavan: obračun i nalog moraju ostati u istom stanju, a to zna samo ovaj ekran.
Brisanje nacrta
Nacrt obračuna se briše dugmetom „Obriši" (potvrda: „Obrisati obračun za period …?"):
- briše se samo nacrt — „Može se obrisati samo obračun u statusu nacrta";
- briše se samo posljednji obračun — „Može se obrisati samo posljednji obračun (raniji bi ostavio rupu u nizu)";
- sredstva koja je taj obračun prebacio u Amortizovano vraćaju se u Aktivno.
Šta se dešava poslije
- Trošak amortizacije je u glavnoj knjizi i ulazi u bilanse.
- Kartica sredstva prikazuje novi red u Istoriji amortizacije i uvećan Kumulativ.
- Sljedeći period postaje prvi na redu.